Ухвала суду № 48734517, 18.08.2015, Галицький районний суд м. Львова

Справа № 461/9147/15-к

Провадження № 1-кс/461/5350/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

18.08.2015

Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова Радченко В.Є., при секретарі Домашовець М.Ф., розглянувши погоджене з прокурором клопотання старшого слідчого з ОВС пятого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та інформації,-

в с т а н о в и в :

18.08.2015 року до Галицького районного суду м. Львова надійшло погоджене з прокурором Генеральної прокуратури України клопотання старшого слідчого з ОВС пятого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та інформації, та дати розпорядження про вилучення оригіналів документів ТзОВ «Мет-проект» (ЄДРПОУ 39220651), які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул..Багговутівська, 26.

Подане клопотання мотивує тим, що в провадженні пятого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження № 32013110110000337 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.07.2014 та 24.12.2014, щодо здійснення фіктивного підприємництва невстановленими особами шляхом придбання в жовтні 2011 року майнових прав ТзОВ «АМГ Девелопмент» (ЄДРПОУ 34410705, юридична адреса м. Дніпропетровськ, вул. Фрунзе,4) з метою прикриття незаконної діяльності та щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ «Первомайський молочно - консервний комбінат» (код ЄДРПОУ 00418107) в період вересня 2011 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.1 ст.205 та ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадянка ОСОБА_2 спільно з іншими невстановленими слідством особами з метою здійснення незаконної діяльності, а саме безпідставного формування податкового кредиту та витрат реально діючим субєктам господарювання, конвертації безготівкових коштів в готівку в жовтні 2011р., шляхом нотаріального переоформлення прав власності на частки в статутному фонді ТзОВ «АМГ Девелопмент» придбала вказане товариство в попередніх власників.

Подальшими заходами встановлено, що гр. ОСОБА_2 впродовж 2011-2013рр. була зареєстрована як власник або службова особа окрім ТзОВ «АМГ Девелопмент» (ЄДРПОУ 34410705), наступних СПД - ТзОВ «Дніпро-сила» (ЄДРПОУ 38360350), ТзОВ «Юта Софт» (ЄДРПОУ 37997547), ТзОВ «Сталь-Інвест груп» (ЄДРПОУ 37462185), а з 21.05.2014р. ТзОВ «Мет-проект» (ЄДРПОУ 39220651) яке здійснює на даний час господарську діяльність з ПАТ "Запорізький втормет" (код ЄДРПОУ 00193097), ТОВ «Львіввтормет» (код ЄДРПОУ 37776193), ТОВ «Тернопільвтормет»( код ЄДРПОУ 00190762), ПАТ «Ужгородський турбогаз»( код ЄДРПОУ 00153608), КВП «Чернівцівтормет»( код ЄДРПОУ 01050081), ТОВ «ПФК «Содружество»( код ЄДРПОУ 36814735).

Встановлено, що ОСОБА_2 зареєстрована керівником ТзОВ «Мет-проект» (ЄДРПОУ 39220651), яке перебуває на обліку з 21.05.2014р. в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, юридична адреса АДРЕСА_1/1. Відповідно до листа Оперативного управління СДПІ з ОВП у м.Львові МГУ Міндоходів №850/07-40 від 03.06.15 дане підприємство має ознаки сумнівності та використовується для конвертації грошових коштів по банківських рахунках підприємства, які обслуговуються в банках м. Дніпропетровська.

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, встановив наступне.

Погоджене з прокурором клопотання про тимчасовий доступ до документів та інформації, що належать ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул..Багговутівська, 26, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація перебуває у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул..Багговутівська, 26. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У звязку з реальною загрозою зміни або знищенням документів, відповідно до вимог ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглядати справу без участі ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул.Багговутівська, 26.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 162 - 166 КПК України, слідчий суддя ,-

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС пятого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення оригіналів документів ТзОВ «Мет-проект» (ЄДРПОУ 39220651), які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул..Багговутівська, 26 а саме:

- декларацій (в т.ч. уточнюючих та коригуючих ) з податку на прибуток за період з 21.05.2014 по 30.06.2015;

- декларацій з податку на додану вартість (в т.ч. уточнюючих та коригуючих ) за період з 21.05.2014 по 30.06.2015;

- договорів про визнання електронних документів, відповідно до яких складалися в електронному варіанті податкові декларації з податку на прибуток та з податку на додану вартість за період з 21.05.2014 по 30.06.2015.

- Завірені відтиском печатки «ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві» роздруковані примірники електронних декларацій з податку на прибуток та з податку на додану вартість(в т.ч. уточнюючих та коригуючих ) за період ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві (при поданні звітності в електронному вигляді).

- документів обліково-юридичної справи ТзОВ «Мет-проект»;

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Розяснити, що у випадку невиконання цієї ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС 5-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3, старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС ЦО з ОВП лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, учасникам слідчої групи, або іншій особі за дорученням слідчого.

Ухвала остаточна, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: Радченко В.Є.