Рішення № 48733346, 12.04.2010, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя

м. Запоріжжя, вул. Перемоги, 51, 69035, (061) 234-31-10

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 квітня 2010 року м. Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя в складі: головуючого судді Калюжна В.В., при секретарі Соловйовій А.С., розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Запоріжжя цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, зацікавлені особи: особа, щодо якої вимагається розкриття інформації ТОВ «Пауер Грідс», банк, що обслуговує особу, щодо якої необхідно розкрити банківську таємницю Філія «Запорізьке регіональне управління» Банк «Фінанси та кредит» м.Запоріжжя,-

в с т а н о в и в:

Державна податкова інспекція у Шевченківському районі м. Запоріжжя звернулася до суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, в якій просить суд зобовязати філію «Запорізьке регіональне управління» Банк «Фінанси та кредит» м.Запоріжжя, МФО 313731, надати ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя інформацію про рух коштів ТОВ «Пауер Грідс» (код ЄДРПОУ 34728220) по рахунках № 26001051920702 (рос. рубль); №26002051920701 (укр. грн.) із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ/ ідентифікаційних номерів та призначенням платежів за період з дня відкриття рахунку по 12.04.2010 року.

В обґрунтування своїх вимог заявник зазначив, що ТОВ «Пауер Грідс» зареєстровано Печерською районною державною адміністрацією у м.Києві 10.11.2006 року, як суб*єкт підприємницької діяльності юридичної особи.

Згідно довідки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Пауер Грідс», зареєстровано за юридичною адресою: 69068 АДРЕСА_1.

Згідно довідки про взяття на облік платника податків від 23.01.2009 року №16149 ТОВ «Пауер Грідс» перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя.

ТОВ «Пауер Грідс» відкрито у філії «Запорізьке регіональне управління» Банк «Фінанси та кредит» м.Запоріжжя, МФО 313731 рахунки № 26001051920702 (рос. рубль); №26002051920701 (укр. грн.).

На виконання наказу ДПА України від 18.04.2008р. №266 "Про організацію взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту з ПДВ у розрізі контрагентів" працівниками відділу адміністрування ПДВ оподаткування юридичних осіб встановлено завищення податкового кредиту підприємства ТОВ «Пауер Грідс» по контрагентам TOB "Енерго-Імпекс-Софт", ТОВ "Компанія Триалон", TOB "Лиссонторг" за період 01.04.2007р. по 31.12.2009р.

ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя, звернулась з листом до керівника ТОВ «Пауер Грідс» у перевірці відомостей з питань взаємовідносин із зазначеними контрагентами.

В результаті виходу за юридичною адресою підприємства, перевіряючими було встанолено відсутність ТОВ «Пауер Грідс», за юридичною адресою: АДРЕСА_2, про що був складений акт незнайдення № 3 від 12.01.2010 року.

З метою встановлення фактичних обсягів доходів і витрат ТОВ «Пауер Грідс», існує необхідність отримання інформації про рух коштів ТОВ «Пауер Грідс» (код ЄДРПОУ 34728220) по рахунках № 26001051920702 (рос. рубль); №26002051920701 (укр. грн.). із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ/ ідентифікаційних номерів та призначенням платежів за період з дня відкриття рахунку по 12.04.2010 року.

В судове засідання представник заявника не з?явився, просив суд розглядати справу у його відсутність.

В судове засідання по розгляду заяви представник ТОВ «Пауер Грідс», представник філії філії «Запорізьке регіональне управління» Банк «Фінанси та кредит» м.Запоріжжя, МФО 313731, не зявились, причину неявки суду не повідомили, будь-яких заперечень з приводу зави - суду не надали.

Відповідно до ст. 289 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважних причин заявника та особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи.

Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

На підставі юридичних приписів ч.2 ст.62 Закону України Про банки і банківську діяльність №2121-III від 07.12.2000р. інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Також згідно ч.4 ст.62 ЗУ Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Згідно із ст. 11 Закону України Про державну податкову службу в Україні, органи державної податкової службі мають право одержувати від установ Національній банк України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України Про банки і банківську діяльність довідки та копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлений термін валютної виручки від субєктів підприємницької діяльності.

У відповідності до п.6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

З метою встановлення фактичних обсягів доходів і витрат ТОВ «Пауер Грідс», суд вважає за необхідне задовольнити вказану заяву.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60,62 Закону України Про банки і банківську діяльність, ст. 11 Закону України Про державну податкову службу в Україні суд, -

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Запоріжжя - задовольнити.

Зобовязати філію «Запорізьке регіональне управління» Банк «Фінанси та кредит» м.Запоріжжя, МФО 313731, надати ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя інформацію про рух коштів ТОВ «Пауер Грідс» (код ЄДРПОУ 34728220) по рахунках № 26001051920702 (рос. рубль) з 25.03.2009 року; №26002051920701 (укр. грн.). з 14.03.2007 року із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ/ ідентифікаційних номерів та призначенням платежів за період з дня відкриття рахунку по 12.04.2010 року.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Запорізької області через суд першої інстанції шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя: В.В.Калюжна