Ухвала суду № 48729513, 13.08.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/5392/15-к

Провадження № 1-кс/265/1152/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

13 серпня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; Д.О.,при секретарі Азаровій А.О., за участю заступника начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, -

В С Т А Н О В И В:

11 серпня 2015 року до суду надійшло клопотання заступника начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000045 за ознаками кримінального правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що ТОВ «ВОГ Трейдинг» (ЄДРПОУ 38390515), ТОВ «Директива» (ЄДРПОУ 38792169), ТОВ «Транс-нафто-продукт» (ЄДРПОУ 37848613), в період жовтня, грудня 2014 року та січня, лютого 2015 року, відобразили у податковій звітності операції з придбання та подальшої реалізації паливно-мастильних матеріалів через мережу АЗС, що належить підприємству ТОВ «ВОГ Рітейл» (ЄДРПОУ 37815544), у результаті чого в порушення ст.185, 187, 188, 198, 200 Податкового кодексу України, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 144 987 003,83 гривень, за реквізитами підприємств транзитно-конвертаційної направленості ТОВ «Лівкейк» (ЄДРПОУ 39574440), ТОВ «Редсміт» (ЄДРПОУ 39572286), ТОВ «Максима групп» (ЄДРПОУ 38033912) що свідчить про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено наступне: ТОВ "Міжгалузева торговельна компанія" (ТОВ "МТК") (код 37701112) має юридичну адресу: м.Київ Печерський р-н, вул. Кловський узвіз буд. 7 літера А кв. 36; фактичну адресу: м.Київ вул. Городецького буд. 11 б; адреса яка вказана в декларації: м. Київ, вул. Академіка Філатова, буд. 10-А, оф.3/11. Для здійснення вищезазначених операцій використовується мультивалютний рахунок №26001351651001 відкритий у ПАТ "ДIВI Банк", МФО 380827, адреса: Україна, 04070, Київ, вул. Набережно- Хрещатицька, 5/13-A:

Єдиним можливим способом встановлення факту сплати за товар, що транспортувався, встановлення дійсного покупця, подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по рахунках ТОВ "Міжгалузева торговельна компанія" (ТОВ "МТК") (код 37701112).

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунку та документи щодо списання коштів з рахунку, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Крім того, в ПАТ "ДIВI Банк", МФО 380827, адреса: Україна, 04070, Київ, вул. Набережно- Хрещатицька, 5/13-A знаходяться оригінали чеків (заяв) на зняття готівки, які прямо вказують на намір, розмір, дату та час зняття готівкових коштів, що необхідно під час досудового розслідування для повного та обєктивного дослідження обставин кримінального провадження.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно кримінальне правопорушення за даним кримінальним провадженням не виносилось у звязку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі необхідні слідчі дії для повного, неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Описані вище документи, оригінали яких знаходяться на магнітному носії інформації та якими володіють уповноважені службові особи ПАТ "ДIВI Банк", МФО 380827, адреса: Україна, 04070, Київ, вул. Набережно- Хрещатицька, 5/13-A, містять відомості, які становлять банківську таємницю та відносяться до документів, що містять охоронювану законом таємницю. Іншими способами, ніж отриманням тимчасового доступу до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та їх вилученням, довести обставини ухилення від сплати податків не має можливим.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо, а тому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних документів з метою їх вилучення.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обєктивної істини, з метою досягнення дієвості кримінального провадження істини, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучити в ПАТ "ДIВI Банк", МФО 380827, адреса: Україна, 04070, Київ, вул. Набережно- Хрещатицька, 5/13-A, на паперовому та на магнітному носії інформації з розширенням «EXСEL», а саме: роздруківки (виписки за особовим рахунком) про рух грошових коштів за рахунком: за період з 07.04.2015по 07.04.2015

мультивалютний рахунок 26001351651001оригінали яких знаходяться на електронному носії інформації, з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових надходжень, призначення платежу та назв контрагентів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків і МФО банків.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ "ДIВI Банк", по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Зобовязати службових осіб ПАТ "ДIВI Банк", МФО 380827, адреса: Україна, 04070, Київ, вул. Набережно- Хрещатицька, 5/13-A, надати заступнику начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, або уповноваженої слідчим особі, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучити у посадових осіб, а саме:

роздруківки (виписки за особовим рахунком) про рух грошових коштів за мультивалютним рахунком:

за період з 01 жовтня 2014 року до 28 лютого 2015 року

мультивалютний рахунок 26001351651001

оригінали яких знаходяться на електронному носії інформації, з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових надходжень, призначення платежу та назв контрагентів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків і МФО банків.;

оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів СПД, договорів банківських рахунків, документи ідентіфікування особи при відкритті рахунків, заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів по рахункам ТОВ "Міжгалузева торговельна компанія" (ТОВ "МТК") (код 37701112);

банківських карток із зразками підписів та відбитку печатки по рахункам ТОВ "Міжгалузева торговельна компанія" (ТОВ "МТК") (код 37701112);

доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, листування між банком по зазначеному у постанові рахунку та клієнтом банку, які зберігаються ПАТ "ДIВI Банк", МФО 380827, адреса: Україна, 04070, Київ, вул. Набережно-Хрещатицька, 5/13-A.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 13 серпня 2015 року по 12 вересня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2015 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)