Ухвала суду № 48729454, 19.05.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/2946/15-к

Провадження № 1-кс/265/505/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

19 травня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, при секретарі Федоровій А.С., за участю старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

15 травня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000031 від 10.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушень, передбачених ч 1 ст.212 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що 08.05.2015 року на майданчику поблизу шахти Південнодонбаська №3 м. Вугледар Донецької області зведеною групою співробітників ДПС України, СБ України та ДФС України було затримано вантажні автомобілі (далі а/м) з напівпричепами рефрижераторами, а також вантажний фургон (далі н/пр), а саме: а/м КАМАЗ 54115 010 15 державний номерний знак (далі д/н) АН 6790 ВО та н/пр BLUMHARDT д/н НОМЕР_1 під управлінням водія ОСОБА_4; а/м DAF TRUCKS TE95XF д/н НОМЕР_2 та н/пр. SCHMITZ SKO 24 д/н НОМЕР_3 під управлінням водія ОСОБА_5; а/м SCANIA P380 д/н НОМЕР_4 та н/пр SCHMITZ CARGOBULL д/н НОМЕР_5 під управлінням водія ОСОБА_6; а/м SCANIA P380 д/н НОМЕР_6 та н/пр KRONE SD д/н НОМЕР_7 під управлінням водія ОСОБА_7; а/м ISUZU NQR 71P д/н АН 6720 ВО під управлінням водія ОСОБА_8; а/м SCANIA P380 д/н НОМЕР_8 та н/пр KRONE SD д/н НОМЕР_9 під управлінням водія ОСОБА_9 при попередньому огляду яких було встановлено наявність мяса та мясних субпродуктів, а також інших предметів для мясного виробництва без будь-яких документів. Вказані автомобілі було відтранспортовано до майданчика за адресою Донецька область, Марїнський район, м. Курахове, вул. Грушева, №1.

09.05.2015 року в ході огляду місця події за адресою м. Курахове, вул. Грушева, №1, проведеного на підставі повідомлень працівників ДФС України, у зазначених вантажних автомобілях було відшукано та вилучено мяса та мясних субпродуктів, а також інших предметів для мясного виробництва на загальну суму приблизно 2 000 000 гривень. До протоколу огляду згідно клопотання представника за довіреністю ТОВ Торговий дім Мясний двір (ЄДРПОУ 39248897) ОСОБА_10 (тимчасово мешкає: Донецька область, Марїнський район, с. Березове, вул. Кірова, №17, т.м. НОМЕР_10) було надано копії документів на придбання продукції у ТОВ Вінсер (ЄДРПОУ 38715388) та ПАТ Миронівський хлібопродукт (ЄДРПОУ 25412361) та внутрішнє переміщення продукції.

Даний факт, може свідчити про те, що службові особи ТОВ ТД Мясний двір, які причетні до транспортування зазначених вище товарно-матеріальних цінностей, умисно ухилилися від сплати податків в значних розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.1 ст. 212 КК України.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось.

Під час проведення зазначеного огляду місця події за клопотанням представника ОСОБА_10 було надано копії документів по взаємовідносинам ТОВ Торговий дім Мясний двір з вищезазначеними підприємствами у тому числі товарно-транспортні накладні та акт на внутрішнє переміщення, а саме:

товарно-транспортна накладна № ВС 435 від 30.04.2015 р. на а/м КАМАЗ 54115 010 15 державний номерний знак (далі д/н) АН 6790 ВО та н/пр BLUMHARDT д/н НОМЕР_1;

товарно-транспортна накладна №ДТ100222727 від 30.04.2015 р. на DAF TRUCKS TE95XF д/н НОМЕР_2 та н/пр. SCHMITZ SKO 24 д/н НОМЕР_3;

товарно-транспортна накладна №ЛФ100046017 від 29.04.2015 р. на SCANIA P380 д/н НОМЕР_4 та н/пр SCHMITZ CARGOBULL д/н НОМЕР_5;

товарно-транспортна накладна №ЛФ100046074 від 30.04.2015 року на SCANIA P380 д/н НОМЕР_6 та н/пр KRONE SD д/н НОМЕР_11;

акт №34 від 05.05.2015 р. на внутрішнє переміщення ТОВ ТД Мясний двір та товарно-транспортна накладна №2417 від травня 2015 року на а/м ISUZU NQR 71P д/н НОМЕР_12

товарно-транспортна накладна №ЛФ100046076 від 30.04.2015 року на а/м SCANIA P380 д/н НОМЕР_8 та н/пр KRONE SD д/н НОМЕР_9

Крім того, представником ОСОБА_10 після допиту було добровільно видано документи по взаємовідносинам з вказаними підприємствами, а також ТОВ Центр Продукт (ЄДРПОУ 39337185) частина з яких не містила підписів покупця про отримання продукції.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ Центр Продукт (код ЄДРПОУ 39337185) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

Також встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ Центр Продукт, вилучення яких в повному обсязі необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей, які можуть бути використані як докази факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, що встановлюються під час даного кримінального провадження та для проведення відповідних експертиз, зберігаються у юридичної особи ТОВ Центр Продукт, а саме: договорів та додатків до них, бухгалтерського та податкового обліку, копій установчих документів, документів складського обліку та інших документів, які підтверджують реалізацію товарно-матеріальних цінностей ТОВ Торговий дім Мясний двір за лютий-квітень 2015 року.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, а також те, що в ТОВ Центр Продукт зберігаються документи, які не відносяться до речей і документів, до яких заборонено доступ, і вони не становлять державну таємницю, а містять охоронювану законом таємницю, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, і цей доступ надасть можливість вилучити оригінали вказаних документів (здійснити копіювання цих документів), необхідних для проведення почеркознавчих, судово-бухгалтерських експертиз або документальних перевірок, а також для встановлення фактичних обємів постачання товарів, правомірності формування сум податкового кредиту з ПДВ і валових витрат підприємства, нарахування та сплати даних видів податку до бюджету; для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитки, просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів (з можливістю їх вилучення), якими володіє ТОВ Центр Продукт (код ЄДРПОУ 39337185), а саме: договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, господарських накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), вантажно-супровідних документів, рахунків, довіреностей, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів, які свідчать про розрахунки готівкою між підприємствами, документів, підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції та інших документів, які підтверджують реалізацію товарно-матеріальних цінностей ТОВ Торговий дім Мясний двір (код ЄДРПОУ 39248897) за березень-квітень 2015 року. Дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення надати - старшому слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 та/або працівникам за його дорученням, в порядку п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України або за постановою про доручення слідчих дій іншому органу досудового розслідування.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні службових осіб ТОВ Центр Продукт (код ЄДРПОУ 39337185), по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням матеріалів клопотання, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобовязати службових осіб ТОВ Центр Продукт (код ЄДРПОУ 39337185), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, надати старшому слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_2, або уповноваженої слідчим особі дозвіл на тимчасовий доступ до документів (з можливістю їх вилучення), якими володіє ТОВ Центр Продукт (код ЄДРПОУ 39337185), а саме: договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, господарських накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), вантажно-супровідних документів, рахунків, довіреностей, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів, які свідчать про розрахунки готівкою між підприємствами, документів, підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції та інших документів, які підтверджують реалізацію товарно-матеріальних цінностей ТОВ Торговий дім Мясний двір (код ЄДРПОУ 39248897) за березень-квітень 2015 року.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 19 травня 2015 року по 18 червня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія _____2015 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)