Ухвала суду № 48729344, 07.04.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1985/15-к

Провадження № 1-кс/265/314/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

07 квітня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; І.Г., при секретарі Тушкановій Л.В., за участю прокурора Алієв Е.Ш., старшого слідчого Макарського О.Є., розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області юриста 2-го класу ОСОБА_3Ш, про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю тимчасового вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

06 квітня 2015 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області юриста 2-го класу ОСОБА_3Ш, про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю тимчасового вилучення.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що невстановлені службові особи ТОВ Тандем 2006 (ЄДРПОУ 34513163), яке займається збагачувальною діяльністю вугільної продукції, відвантаженням та відправкою її за межі окупованої території, та зареєстровано за адресою: Донецька область, м. Торез, ст. Воскресна, буд. 8, діючи умисно, у період з 01.01.2012 по теперішній час у порушенні вимог податкового законодавства шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Склад Менеджмент (ЄДРПОУ 38182448), ТОВ Донецькі Інвестиції (ЄДРПОУ 38357368), ТОВ ЗЕТ Трейд (ЄДРПОУ 39208084), ТОВ 2М Груп (ЄДРПОУ 37276854) безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 994 586, 33 грн., а також невстановлені службові особи ТОВ Актів груп (36976259), ТОВ Імпульс 2008 (35751643), ТОВ РС Проспера (37358355), ТОВ Донвуглетех Інвест (33371718), які зареєстровані у Донецькій області, у зазначений період, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків провели низку безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності. Зазначені дії службових осіб можуть призвести до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах та може свідчити про умисне ухилення від сплати податків з їх боку.

Крім того, встановлено, що в період з вересня 2014 року по грудень 2014 року, невстановлені матеріально-відповідальні особи ДП Сніжнеантрацит (ЄДРПОУ 31906124), діючи умисно з використанням залізничного транспорту, здійснюють завантаження вугільної продукції зазначеного підприємства з аварійної площадки, яка розташована за адресою: Донецька область, м. Сніжне, с. Северне, вул. Мурманська та спрямовують її на користь сторонніх субєктів господарської діяльності, використовуючи первинні та транспортні документи, оформлені від інших підприємств, в які внесені неправдиві відомості. Відповідно ДП Сніжнеантрацит не відображає зазначені операції у бухгалтерському та податковому обліку свого підприємства, у результаті чого невстановлені особи, з корисливих мотивів скоїли розтрату чужого майна, а саме вугільної продукції, яке належить ДП Сніжнеантрацит та перебувало в їх віданні.

Відповідно до відомостей наданих ОУ ГУ ДФС у Донецькій області отриманих під час виконання доручення №42/05-99-07-05 від 04.12.14 встановлено, що ТОВ Донвуглетехінвест (ЄДРПОУ 33371718) згідно даних АІС Податковий блок відображує фінансово-господарські операції з низькою субєктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності з метою приховування походження вугільної продукції та незаконного отримання прибутку.

Згідно до доручення № 27/05-99-09-02-13 від 12.12.2014 оперативним управлінням ГУ ДФС у Донецькій області з використанням АІС Податковий блок проведено аналіз податкової інформації стосовно підприємства ТОВ Верхаус (ЄДРПОУ 37851537). Встановлено, що ТОВ Верхаус (ЄДРПОУ 37851537) перебуває на спрощеній системі оподаткування, платник єдиного податку, встановити взаємовідносини з сумнівними підприємствами не має можливості. Також повідомлялось, що ТОВ Верхаус є повязаним підприємством з ТОВ Актів груп (ЄДРПОУ 36976259).

В ході досудового слідства встановлено, що ряд підприємств, які знаходяться на тимчасово окупованій території Донецької області здійснюють діяльність повязану із надання послуг по відправленню залізничним транспортом незаконно отриманої вугільної продукції підприємствам, які знаходяться на території України. При цьому дані підприємства використовуються в схемах легалізації викраденої та незаконно видобутої вугільної продукції. З метою підтвердження походження вугілля у супровідних документах на вантаж власниками вугілля зазначаються підприємства, які

У звязку з вищевикладеним старший слідчий просить суд зобовязати службових осіб станції Волноваха ДП Донецька залізниця надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, або належним чином завірених копій по залізничним вагонам, які знаходиться на залізничній колії № 8п парку приймання станції Волноваха Донецької залізниці у вагонах з інвентарними номерами: № 65489684, № 67907006, 66680570, 67318182, 67882134, 67885483, 66593682, 67919050 відправником якої відповідно до залізничних накладних є підприємства: ТОВ Донвуглетехінвест (ЄДРПОУ 33371718) та ТОВ Верхаус (ЄДРПОУ 37851537).

Також, просить суд зобовязати службових осіб станції Волноваха ДП Донецька залізниця надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення вугільної продукції на період з 07.04.2015р. по 16.04.2015р., яка знаходиться на залізничній колії станції Волноваха Донецької залізниці у вагонах з інвентарними номерами: № 65489684, № 67907006, 66680570, 67318182, 67882134, 67885483, 66593682, 67919050 відправником якої відповідно до залізничних накладних є підприємства: ТОВ Донвуглетехінвест (ЄДРПОУ 33371718) та ТОВ Верхаус (ЄДРПОУ 37851537).

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в оператора телекомунікації, становлять охоронювану законом таємницю.

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Старший слідчий Макарський О.Є. у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що вилучення вказаних документів та вугілля забезпечить повноту, всебічність та обєктивність досудового розслідування.

Прокурор пояснення слідчого підтримав та просив клопотання задовольнити.

Представник залізничної станції Волноваха, на залізничній колії якої знаходяться вагони з вугіллям, у судове засідання не прибув, що за вимогами ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчим суддею встановлено, що старшим слідчим 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014050000000066 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191, ч.1 ст. 212 КК України, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 03 грудня 2014 року.

Вислухавши прокурора, старшого слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що з метою забезпечення кримінального провадження, враховуючи, що є достатні підстави вважати, що вказані документи, а також вугільна продукція мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, до них законом не заборонено доступ, а відомості, які будуть встановлені можуть бути використані як докази, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю тимчасового вилучення задовольнити.

Зобовязати службових осіб станції Волноваха ДП Донецька залізниця надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення до документів, або належним чином завірених копій по залізничним вагонам, які знаходиться на залізничній колії № 8п парку приймання станції Волноваха Донецької залізниці у вагонах з інвентарними номерами: № 65489684, № 67907006, 66680570, 67318182, 67882134, 67885483, 66593682, 67919050 відправником якої відповідно до залізничних накладних є підприємства: ТОВ Донвуглетехінвест (ЄДРПОУ 33371718) та ТОВ Верхаус (ЄДРПОУ 37851537).

Зобовязати службових осіб станції Волноваха ДП Донецька залізниця надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення вугільної продукції на період з 07.04.2015р. по 16.04.2015р., яка знаходиться на залізничній колії станції Волноваха Донецької залізниці у вагонах з інвентарними номерами: № 65489684, № 67907006, 66680570, 67318182, 67882134, 67885483, 66593682, 67919050 відправником якої відповідно до залізничних накладних є підприємства: ТОВ Донвуглетехінвест (ЄДРПОУ 33371718) та ТОВ Верхаус (ЄДРПОУ 37851537).

Тимчасовий доступ надати слідчим слідчої групи: старшому слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_6.

Строк дії ухвали з 07 квітня 2015 року по 16 квітня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мельник І.Г.