Ухвала суду № 48729201, 05.03.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1246/15-к

Провадження № 1-кс/265/180/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

05 березня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; Д.О., при секретарі Скоробогатько Г.О., за участю старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

04 березня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050000000067 за ознаками кримінального правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст.365 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що невстановлені особи діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, перебуваючи на території Донецької області протягом 2014 року шляхом використання реквізитів ПП «Ракурс-2007» (код ЄДРПОУ 34990947), ТОВ «Український горіх» (код ЄДРПОУ 38499829), ПП «ВВГ «Стрілець» (код ЄДРПОУ 33678750), ТОВ «Скіф» (код ЄДРПОУ 20393881), ПП «Гермес» (код ЄДРПОУ 30561978), ПП «Донбас» (код ЄДРПОУ 30013506) та ТОВ «Трубсервісплюс» (код ЄДРПОУ 35952567) за попередньою змовою групою осіб відобразили податкове зобовязання за рахунок чого неправомірно сформовано податковий кредит наступним контрагентам вищевказаних підприємств: ТОВ «Прайм-центр» (код ЄДРПОУ 39225377), ТОВ «Глорія-лайн» (код ЄДРПОУ 39228870), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-систем» (код ЄДРПОУ 39299543), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784), ПП «Строй-пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (код ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (код ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (код ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Джеміус» (код ЄДРПОУ 39198160), ТОВ «КСВ-Груп» (код ЄДРПОУ 39216634), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (код ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Флип» (код ЄДРПОУ 39058613), ТОВ «Арт-фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (код ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-код» (код ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Компанія «Базис груп» (код ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Квантум-біз» (код ЄДРПОУ 39343199), таким чином в порушення вимог п. 198.3, 198.6 ст.198, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України незаконно сформований податковий кредит у розмірі 6119105,20 грн., що може призвести до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах та може свідчити про умисне ухилення від сплати податків з боку службових осіб зазначених підприємств.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи діючи умисно, перебуваючи на території Донецької області та мають право доступу до автоматизованої системи ІС «Податковий блок» у період вересня та жовтня 2014 року внесли до такої системи несанкціоновані зміни шляхом використання реквізитів наступних СГД: ПП «Ракурс-2007» (код ЄДРПОУ 34990947), ТОВ «Український горіх» (код ЄДРПОУ 38499829), ПП «ВВГ «Стрілець» (код ЄДРПОУ 33678750), ТОВ «Скіф» (код ЄДРПОУ 20393881), ПП «Гермес» (код ЄДРПОУ 30561978), ПП «Донбас» (код ЄДРПОУ 30013506) та ТОВ «Трубсервісплюс» (код ЄДРПОУ 35952567) щодо відображення податкового зобовязання. За рахунок чого зазначеними особами неправомірно сформовано податковий кредит наступним контрагентам вищевказаних підприємств: ТОВ «Прайм-центр» (код ЄДРПОУ 39225377), ТОВ «Глорія-лайн» (код ЄДРПОУ 39228870), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-систем» (код ЄДРПОУ 39299543), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784), ПП «Строй-пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (код ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (код ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (код ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Джеміус» (код ЄДРПОУ 39198160), ТОВ «КСВ-Груп» (код ЄДРПОУ 39216634), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (код ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Флип» (код ЄДРПОУ 39058613), ТОВ «Арт-фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (код ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-код» (код ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Компанія «Базис груп» (код ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Квантум-біз» (код ЄДРПОУ 39343199).

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ст. 212 ч. 3, ст. 362 ч. 1 КК України.

По кримінальному провадженню № 32014050000000067 у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалося.

Згідно з дослідженням про результати фінансово-господарської діяльності групи підприємств №5/05-99-16-02/33610755 від 05.12.2014 року встановлено, що низка підприємств, а саме, ТОВ «Прайм-центр» (код ЄДРПОУ 39225377), ТОВ «Глорія-лайн» (код ЄДРПОУ 39228870), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-систем» (код ЄДРПОУ 39299543), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784), ПП «Строй-пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (код ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (код ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (код ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Джеміус» (код ЄДРПОУ 39198160), ТОВ «КСВ-Груп» (код ЄДРПОУ 39216634), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (код ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Флип» (код ЄДРПОУ 39058613), ТОВ «Арт-фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (код ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-код» (код ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Компанія «Базис груп» (код ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Квантум-біз» (код ЄДРПОУ 39343199) сформували та відобразили податковий кредит в деклараціях з ПДВ за серпень-жовтень 2014 року від підприємств Донецької області, зареєстрованих у Красноармійській ОДПІ, а саме, ПП «Ракурс-2007» (код ЄДРПОУ 34990947), ТОВ «Український горіх» (код ЄДРПОУ 38499829), ПП «ВВГ «Стрілець» (код ЄДРПОУ 33678750), ТОВ «Скіф» (код ЄДРПОУ 20393881), ПП «Гермес» (код ЄДРПОУ 30561978), ПП «Донбас» (код ЄДРПОУ 30013506) та ТОВ «Трубсервісплюс» (код ЄДРПОУ 35952567), при цьому, встановлено, що підприємства ПП «Ракурс-2007» (код ЄДРПОУ 34990947), ТОВ «Український горіх» (код ЄДРПОУ 38499829), ПП «ВВГ «Стрілець» (код ЄДРПОУ 33678750), ТОВ «Скіф» (код ЄДРПОУ 20393881), ПП «Гермес» (код ЄДРПОУ 30561978), ПП «Донбас» (код ЄДРПОУ 30013506) та ТОВ «Трубсервісплюс» (код ЄДРПОУ 35952567) вказані взаємовідносини не декларували та не здійснювали, що підтверджується показами керівників зазначених підприємств.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494)протягом 2014 року формувало податковий кредит з податку на додану вартість від групи підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Прайм-центр» (код ЄДРПОУ 39225377), ТОВ «Глорія-лайн» (код ЄДРПОУ 39228870), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-систем» (код ЄДРПОУ 39299543), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784), ПП «Строй-пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (код ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (код ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (код ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Джеміус» (код ЄДРПОУ 39198160), ТОВ «КСВ-Груп» (код ЄДРПОУ 39216634), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (код ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Флип» (код ЄДРПОУ 39058613), ТОВ «Арт-фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (код ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-код» (код ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Компанія «Базис груп» (код ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Квантум-біз» (код ЄДРПОУ 39343199), ТОВ «Велстар-Ф» (код ЄДРПОУ 37812880).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494), у яких зафіксований факт придбання ТМЦ у групи підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів (договорів), доповнення до договорів контрактів, договорів комісії, ВМД та інших митних декларацій зі всіма додатками, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків-фактур, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), касових апаратів, а також усіх касових чеків, документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту (в'їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням тоннажу, держ. номери автотранспорту), протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження (переоформлення) ТМЦ, документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на складах, інших документів, де маються відомості щодо фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств на митній території України, за період з 01.01.2014 по теперішній час.

Вказані документи з відомостями щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494) зТОВ «Прайм-центр» (код ЄДРПОУ 39225377), ТОВ «Глорія-лайн» (код ЄДРПОУ 39228870), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-систем» (код ЄДРПОУ 39299543), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784), ПП «Строй-пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (код ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (код ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (код ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Джеміус» (код ЄДРПОУ 39198160), ТОВ «КСВ-Груп» (код ЄДРПОУ 39216634), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (код ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Флип» (код ЄДРПОУ 39058613), ТОВ «Арт-фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (код ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-код» (код ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Компанія «Базис груп» (код ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Квантум-біз» (код ЄДРПОУ 39343199), ТОВ «Велстар-Ф» (код ЄДРПОУ 37812880) в оригіналах перебувають у приміщенні та у службових осіб ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494), у звязку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494) містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення.

Документи, які перебувають у службових осіб ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчу експертизу та технічну експертизу документів, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, згідно документів, будуть встановлені факти щодо поставки, або спростування фактів поставки ТМЦ, встановлені види товарів та особи які були відповідальні за дані фінансово-господарські операції, складські приміщення звідки було відпущено та куди були поставлено фактично придбану продукцію.

Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494) по взаємовідносинам з ТОВ «Прайм-центр» (код ЄДРПОУ 39225377), ТОВ «Глорія-лайн» (код ЄДРПОУ 39228870), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-систем» (код ЄДРПОУ 39299543), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784), ПП «Строй-пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (код ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (код ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (код ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Джеміус» (код ЄДРПОУ 39198160), ТОВ «КСВ-Груп» (код ЄДРПОУ 39216634), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (код ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Флип» (код ЄДРПОУ 39058613), ТОВ «Арт-фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (код ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-код» (код ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Компанія «Базис груп» (код ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Квантум-біз» (код ЄДРПОУ 39343199), ТОВ «Велстар-Ф» (код ЄДРПОУ 37812880) мають значення для встановлення фактичних даних ким укладалися угоди від зазначених підприємств, які мають ознаки фіктивності.

Відомості, що містяться в документах ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494)використовуватимуться, як докази факту прикриття незаконної діяльності для незаконного формування валових витрат та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість з метою умисного ухилення від сплати податків з боку службових осіб ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494). В інший спосіб, ніж вилучення речей та документів зазначених в клопотанні підприємств, неможливо довести факт «безтоварності» фінансово-господарських операцій.

Зазначені документи ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494) по взаємовідносинам з ТОВ «Прайм-центр» (код ЄДРПОУ 39225377), ТОВ «Глорія-лайн» (код ЄДРПОУ 39228870), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-систем» (код ЄДРПОУ 39299543), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784), ПП «Строй-пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (код ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (код ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (код ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Джеміус» (код ЄДРПОУ 39198160), ТОВ «КСВ-Груп» (код ЄДРПОУ 39216634), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (код ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Флип» (код ЄДРПОУ 39058613), ТОВ «Арт-фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (код ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-код» (код ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Компанія «Базис груп» (код ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Квантум-біз» (код ЄДРПОУ 39343199), ТОВ «Велстар-Ф» (код ЄДРПОУ 37812880) необхідно вилучити у службових осіб ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494), оскільки вони необхідні для експертних досліджень, використання під час проведення податкових та інших перевірок законної діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

В звязку з тим, що послугами щодо формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, а також завищення валових витрат підприємства, які надають невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Прайм-центр» (код ЄДРПОУ 39225377), ТОВ «Глорія-лайн» (код ЄДРПОУ 39228870), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-систем» (код ЄДРПОУ 39299543), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784), ПП «Строй-пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (код ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (код ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (код ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Джеміус» (код ЄДРПОУ 39198160), ТОВ «КСВ-Груп» (код ЄДРПОУ 39216634), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (код ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Флип» (код ЄДРПОУ 39058613), ТОВ «Арт-фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (код ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-код» (код ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Компанія «Базис груп» (код ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Квантум-біз» (код ЄДРПОУ 39343199), ТОВ «Велстар-Ф» (код ЄДРПОУ 37812880) користуються службові особи ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494) є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з зазначеною групою підприємств, у звязку з чим доцільно розглядати клопотання без участі представників ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні слідчий просить суд надати йому або уповноваженої, слідчим особі тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а також надати можливість їх вилучити, а саме: первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів (договорів), доповнення до договорів контрактів, договорів комісії, ВМД та інших митних декларацій зі всіма додатками, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків-фактур, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), касових апаратів, а також усіх касових чеків, документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту (в'їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням тоннажу, держ. номери автотранспорту), протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження (переоформлення) ТМЦ, документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на складах, інших документів по взаємовідносинам з ТОВ «Прайм-центр» (код ЄДРПОУ 39225377), ТОВ «Глорія-лайн» (код ЄДРПОУ 39228870), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-систем» (код ЄДРПОУ 39299543), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784), ПП «Строй-пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (код ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (код ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (код ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Джеміус» (код ЄДРПОУ 39198160), ТОВ «КСВ-Груп» (код ЄДРПОУ 39216634), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (код ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Флип» (код ЄДРПОУ 39058613), ТОВ «Арт-фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (код ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-код» (код ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Компанія «Базис груп» (код ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Квантум-біз» (код ЄДРПОУ 39343199), ТОВ «Велстар-Ф» (код ЄДРПОУ 37812880)) за період з 01.01.2014 по теперішній час.

Зобовязати службових осіб ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494) співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні службових осіб ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494), по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Зобовязати службових осіб ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, надати старшому слідчому першого відділу фінансових розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або уповноваженої, слідчим особі тимчасовий доступ до речей і документів,із можливістю вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме: первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів (договорів), доповнення до договорів контрактів, договорів комісії, ВМД та інших митних декларацій зі всіма додатками, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків-фактур, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), касових апаратів, а також усіх касових чеків, документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту (в'їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням тоннажу, держ. номери автотранспорту), протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження (переоформлення) ТМЦ, документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на складах, інших документів по взаємовідносинам з ТОВ «Прайм-центр» (код ЄДРПОУ 39225377), ТОВ «Глорія-лайн» (код ЄДРПОУ 39228870), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-систем» (код ЄДРПОУ 39299543), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784), ПП «Строй-пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (код ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (код ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (код ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Джеміус» (код ЄДРПОУ 39198160), ТОВ «КСВ-Груп» (код ЄДРПОУ 39216634), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (код ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Флип» (код ЄДРПОУ 39058613), ТОВ «Арт-фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (код ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-код» (код ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Компанія «Базис груп» (код ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Квантум-біз» (код ЄДРПОУ 39343199), ТОВ «Велстар-Ф» (код ЄДРПОУ 37812880)) за період з 01.01.2014 по теперішній час.

Зобовязати службових осіб ТОВ "ЕНЕРГОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 32628494) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 05 березня 2015 року по 04 квітня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2015 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)