Ухвала суду № 48728499, 11.10.2013, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/7609/13-к

Провадження № 1-кс/265/636/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

11 жовтня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; Д.О.,при секретарі Скоробогатько Г.О., за участю слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Мінфоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

11 жовтня 2013 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Мінфоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000012 від 07 лютого 2013 року за ознаками кримінального правопорушеня, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує на те, що згідно з отриманням акта Жовтневої МДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області №2024/22-2/13537629 від 09.11.2012р., про результати позапланової виїзної перевірки МПП Галакс з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2003 року по 30.06.2012 року.

Згідно висновку вищевказаного акта, в період з 01.01.2009 року по 30.06.2012 року посадові особи МПП Галакс порушили п.4.1 п.4.5. ст.4 п.п. 7.2.6 п.п. 7.2.8 п. 7.2 п.п 7.4.1 п. 7.4.5 п. 7.4 п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст.7 ЗУ Про податок на додану вартість, п. 186.1 ст. 186 п. 192.1 ст. 192, п. 198 п. 198.2 п. 198.3 п. 198.6 ст. 198, п. 201.6 п. 201.7 п. 201.11 п.201.14 ст. 201 Розділу V Податкового кодексу України, що призвело до заниження податку на додану вартість у сумі 2113782 грн., а також порушили п. 5.1 п.п. 5.2.7 п.п. 5.2.9 п. 5.2, п.п.5.4.6 п. 5.4, п. 5.6 ст. 5, п.8.11, п.п. 8.1.2 п. 8.1 ст.8 ЗУ Про оподаткування прибудку підприємств, та п.п 138.1.1 ст. 138.1 ст. 138 розділу ІІІ Податкового кодексу України, що призвело до заниження податку на прибуток підприємства всього в сумі 3892633 грн. Загальна сума занижених податків склала 6006415 грн.

08.03.2013 року МПП Галакс на виконання письмового запиту СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області №4843/10/09-113 від25 лютого 2013 р. були надані документи, щодо фінансово-господарських взаємовідносин МПП Галакс ( код ЄДРПОУ 13537629) за період 2009-2012 р.р., для подальшого їх огляду та прийняття рішення, щодо їх залучення у якості речових доказів по кримінальному провадженню № 32013050290000012.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених у вищевказаних документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності МПП Галакс фактичним обставинам шляхом детального дослідження руху грошових коштів по рахункам МПП Галакс та визначення подальшого руху, та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами МПП Галакс за період 2009-2012 р.р.

Проведеними заходами встановлено, що МПП Галакс мало банківських рахунок № 226007026 відкритий ТОВ КБ АРМА ( МФО 377379), за адресою: м. Донецьк, вул. 50 річча СРСР, буд. 106.

У звязку з цим слідчий просить суд задовольнити клопотання, та надати йому тимчасовий доступ до оригіналів документів, наданих для відкриття рахунку МПП Галакс ( код ЄДРПОУ 13537629) № 226007026 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб МПП Галакс, для проведення експертизи; до оригіналів карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатка МПП Галакс, доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 01.01.2009р. по 31.12.2012 р. для уточнення інформації відносно осіб, які здійснювали зняття коштів та у яких розмірах; відомостей про рух грошових коштів по рахунку МПП Галакс ( код ЄДРПОУ 13537629) № 226007026 відкритим в ТОВ КБ АРМА ( МФО 377379) за адресою: м. Донецьк, вул. 50 річчя СРСР буд. 106 ( із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу до документа, на підставі якого проводиться фінансова операція)

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ КБ АРМА ( МФО 377379) за адресою: м. Донецьк, вул. 50 річчя СРСР буд. 106, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Мінфоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Зобовязати відповідальну особу ТОВ КБ АРМА ( МФО 377379) за адресою: м. Донецьк, вул. 50 річчя СРСР буд. 106, надати тимчасовий доступ слідчому СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Мінфоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ТОВ КБ АРМА ( МФО 377379) за адресою: м. Донецьк, вул. 50 річчя СРСР буд. 106, а саме: до оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунку МПП Галакс ( код ЄДРПОУ 13537629) № 226007026 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб МПП Галакс,; до оригіналів карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатка МПП Галакс, доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2012 р.; відомостей про рух грошових коштів по рахунку МПП Галакс ( код ЄДРПОУ 13537629) № 226007026 відкритим в ТОВ КБ АРМА ( МФО 377379) за адресою: м. Донецьк, вул. 50 річчя СРСР буд. 106 ( із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу до документа, на підставі якого проводиться фінансова операція), з можливістю їх вилучення.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 11 жовтня 2013 року по 10 листопада 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія _____2013 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)