Постанова № 48728086, 27.08.2012, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

4/0538/483/2012 0538/7434/2012

П О С Т А Н О В А

27 серпня 2012 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 Д. О. розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецькій області ДПС ОСОБА_2 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, узгоджене з прокурором міста Маріуполя, старшим радником юстиції ОСОБА_3, -

В С Т А Н О В И В:

У провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа №75-12-05-259, порушена за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 УК України відносно директора ТОВ «Агро-центр» ОСОБА_4

В ході проведення досудового слідства у кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_4, будучи директором та головним бухгалтером ТОВ «Агро-центр» ЄДРПОУ 30735574, зареєстрованого рішенням № 12741200000001415 виконавчого комітету Маріупольської міської ради 21.03.2001 р. за юридичною адресою м. Маріуполь вул. Володимирівська буд.5, що знаходиться на податковому обліку в ДПІ м. Маріуполя з 29.05.2006 р., здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.03.2008 р. по 31.09.2011 р. за фактичною адресою підприємства м. Маріуполь вул. Новотрубна буд.27, навмисно, з корисливих мотивів, з метою ухилення від сплати податків в період з 2008 року по вересень 2011 року оформляв по бухгалтерському та податковому обліку підприємства закупівлю товарно-матеріальних цінностей в ПП «Діброва-Буд» ЄДРПОУ 35129051, ТОВ «Гарда -Мет »ЄДРПОУ 36842411, ПП« ВКФ «Абсолют» ЄДРПОУ 32457480, що не відповідало дійсності, оскільки від зазначених підприємств товарно-матеріальні цінності не поставлялися.

ОСОБА_4 будучи службовою особою - директором і бухгалтером ТОВ «Агро-центр» навмисно, в період з 2008 року по вересень 2011 року включив до валових витрат з податку на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість неіснуючі операції з ПП «Діброва-Буд» ЄДРПОУ , ПП «Максима», ПП «Аскона Плюс С», ТОВ «Донсістемсервіс», ТОВ «Сфера Альянс», ТОВ «Гарда Мет», ПП «ВКФ» Абсолют », внаслідок чого умисно, з корисливих спонукань в порушення п.п. 7.4.1 п.7.4, п.п. 7.7.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 03.04.97р. (Зі змінами та доповненнями), пп. 5.1 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.94г. (Зі змінами та доповненнями) за період з 2008 року по вересень 2011 року ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 1116968 грн., податку на прибуток в сумі 1312550 грн., а всього податків у загальній сумі 2429536 грн., що спричинило фактичне не надходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях директора ТОВ «Агро-центр» ОСОБА_4, виражених в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великому розмірі, вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

27 серпня 2012 року до суду поступило подання про проведення виїмки у директора ТОВ «Агро-центр» (код ЄДРПОУ 30735574) ОСОБА_4 що фактично знаходяться за адресою: м. Маріуполь, вул. Новотрубна, 27: оригіналів всіх документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-центр» (код ЄДРПОУ 30735574): договорів (контрактів), додаткових угод, додатків та специфікацій до них, накладних, податкових накладних та коригувань до них, прибуткових накладних на поставлений товар, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків, сертифікатів якості та технічні умови на поставлену продукцію, документів на транспортування продукції, товаро-транспортних накладних на поставлені товари, документів, актів приймання-передачі, видаткових накладних, та інших документів первинного бухгалтерського та податкового обліку за період з 01.01.2008р. по 31.12.2011р.

Ознайомившись з наданими матеріалами, приймаючи до уваги обставини справи та дані подання, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Дозволіти співробітникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС, та співробітникам ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС- проведення виїмки у директора ТОВ «Агро-центр» (код ЄДРПОУ 30735574) ОСОБА_4: оригіналів всіх документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-центр» (код ЄДРПОУ 30735574): договорів (контрактів), додаткових угод, додатків та специфікацій до них, накладних, податкових накладних та коригувань до них, прибуткових накладних на поставлений товар, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків, сертифікатів якості та технічні умови на поставлену продукцію, документів на транспортування продукції, товаро-транспортних накладних на поставлені товари, документів, актів приймання-передачі, видаткових накладних, та інших документів первинного бухгалтерського та податкового обліку за період з 01.01.2008р. по 31.12.2011р. що фактично знаходяться за адресою: м. Маріуполь, вул. Новотрубна, 27

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Козлов Д. О.