Ухвала суду № 48724402, 18.08.2015, Святошинський районний суд міста Києва

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

пр.№1-кс/759/3614/15

ун. № 759/12780/15-к

18 серпня 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ключник А.С. за участю секретаря судового засідання Борисенко А.М. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміян П.О., яке погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І. про проведення обшуку, подане в кримінальному провадженні № 32014100050000089 внесеного до ЄРДР 01.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміян П.О., яке погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І. про проведення обшуку, подане в кримінальному провадженні № 32014100050000089 внесеного до ЄРДР 01.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміяну П.О., Кучер А., Киричку С., Височину В., Чайкі О., Дзюбюку О., Мазуру Ю, Сафронову К. дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Ризька, 1, яке фактично використовує у своїй фінансово-господарській діяльності ТОВ «Діамед» (код ЄДРПОУ 21526737) та яке належить ПАТ «Київенерго», з метою відшукання і вилучення предметів та документів, а саме:

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з СТ «Діамед» (код ЄДРПОУ 30176704), ТОВ «Пейпа Трейд Україна» (код ЄДРПОУ 37935318), ТОВ «ГАЛАФАРМ» (код ЄДРПОУ 30886474);

- печаток та штампів фіктивних підприємств;

- реєстраційних документів;

- документів, що підтверджують реалізації та продаж товарів, а саме: квитанції про оплату товару, документів, що підтверджують одноразового відпуску лікарських засобів за одним рецептом, облік та реєстрація рецептів;

- документи, що підтверджують ведення обліку та складання звітності з рецептури;

- документи, що підтверджують реєстрацію роздрібних обігів;

- документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

- відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

- документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

- листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

- чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

- комп'ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

- платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

- грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Клопотання обґрунтовано тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100080000089 від 01.10.2014, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Діамед» (код ЄДРПОУ 21526737), в період з 01.01.2011 по 31.12.2012, шляхом порушення податкового законодавства, а саме: п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, 138.1.1 ст. 138, п. 138.2, ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.п. 138.10.2, 138.10.3, 138.10.4 ст. 138 Податкового кодексу України, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток на суму 8 736 497 грн., та податку на додану вартість на суму 7 807 735 грн., тобто на загальну суму 16 544 232 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується актом перевірки №986/26-54-22-01-10/21526737 від 02.09.2014.

Слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Діамед» згідно акту перевірки №993/26-54-22-01-10/21526737, в період з 01.01.2013 по 31.12.2013, шляхом порушення податкового законодавства, а саме: п.140.2 ст. 140, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, 138.1.1 ст. 138, п. 138.2, ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.п. 138.10.2, 138.10.3, 138.10.4 ст. 138 Податкового кодексу України, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток на суму 6 218 243 грн., та податку на додану вартість на суму 6 424 711 грн., тобто на загальну суму 12 642 954 грн., що є особливо великим розміром.

Так, службовими особами ТОВ «Діамед» до перевірки не надано документального підтвердження щодо постачання та реалізації лікарських засобів, дозволених для виробництва і застосування в Україні та внесених до Державного реєстру лікарських засобів (сертифікатів, реєстраційних посвідчень, свідоцтв, дозволів на право використання в Україні реалізуємих лікарських засобів, інформації щодо виробника та іншого документального підтвердження). Також службовими особами не надано документального підтвердження щодо придбання та реалізації товарів та відображення операцій з придбання товарів (робіт, послуг) в бухгалтерському обліку, документально не підтверджено здійснення операцій, що звільняються від оподаткування. Також в період з 2011-2014 року ТОВ «Діамед» мало взаємовідносини з СТ «Діамед» (код ЄДРПОУ 30176704), ТОВ «Пейпа Трейд Україна» (код ЄДРПОУ 37935318), ТОВ «ГАЛАФАРМ» (код ЄДРПОУ 30886474) до перевірки службовими особами не надано та не зареєстровано в ЄРПН податкових накладних, на підтвердження фінансово-господарських операцій. В ході розслідування допитано в якості свідка ряд працівників ТОВ «Діамед», які в своїх показах повідомили, що місцезнаходження фінансово- господарських документів їм не відомо, хто здійснює постачання товарів, як реалізується товари, на які товари застосовується звільнення від оподаткування їм не відомо. Крім того в свої показах повідомили, про те що кожного ранку невідома особа здійснює збирання готівкових коштів (виручки) з кас та в подальшому звозить її до офісного приміщення ТОВ «Діамед», яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Г. Барського, 5. 10.02.2015 керівнику ТОВ «Діамед» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання завірених належним чином копій документів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність. Станом на сьогодні відповіді не отримано.

Крім того встановлено, що аптечний кіоск ТОВ «Діамед» (аптека Діамед) знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ризька, 1, в якому можуть зберігатися речі та документи щодо своєї фінансово-господарської діяльності ТОВ «Діамед».

Згідно довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №35148597 від 19.03.2015 буд. 1 по вул. Ризька на підставі права власності належить та зареєстровано за ПАТ «Київенерго». Враховуючи викладене вище у досудового слідства є всі підстави вважати, що за адресою: м. Київ, вул. Ризька, 1, яке фактично використовується ТОВ «Діамед», можуть знаходитись речі і документи, які мають безпосереднє значення для досудового розслідування, зокрема оригінали документів, за допомогою яких можна встановити реальні показники фінансово-господарської діяльності, обсяги доходів та витрат, комп'ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі), де містяться відповідні відомості, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу), інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення виникла необхідність провести обшук за адресою: м. Київ, вул. Ризька, 1, де можуть знаходитись речі і документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Діамед».

Враховуючи вищевикладене та те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, у досудового слідства постала необхідність звернутись до суду з клопотанням про проведення обшуку.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити клопотання.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку, про наявність правових підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч. 3 ст. 234 КПК України).

Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук, або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов'язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 7 абзац 2 ст. 223 КПК України).

Окрім того, згідно п.6 ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Пунктом 5 ч.2 ст. 235 КПК України встановлено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи викладене та наведені норми КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про обшук, враховуючи, що такий обшук має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміян П.О., яке погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І. про проведення обшуку, подане в кримінальному провадженні № 32014100050000089 внесеного до ЄРДР 01.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміяну П.О., Кучер А., Киричку С., Височину В., Чайкі О., Дзюбюку О., Мазуру Ю, Сафронову К. дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні розташованому за адресою: м. Київ, вул. Ризька, 1, яке фактично використовує у своїй фінансово-господарській діяльності ТОВ «Діамед» (код ЄДРПОУ 21526737) та яке належить ПАТ «Київенерго», з метою відшукання і вилучення предметів та документів, а саме:

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з СТ «Діамед» (код ЄДРПОУ 30176704), ТОВ «Пейпа Трейд Україна» (код ЄДРПОУ 37935318), ТОВ «ГАЛАФАРМ» (код ЄДРПОУ 30886474);

- печаток та штампів фіктивних підприємств;

- реєстраційних документів;

- документів, що підтверджують реалізації та продаж товарів, а саме: квитанції про оплату товару, документів, що підтверджують одноразового відпуску лікарських засобів за одним рецептом, облік та реєстрація рецептів;

- документи, що підтверджують ведення обліку та складання звітності з рецептури;

- документи, що підтверджують реєстрацію роздрібних обігів;

- документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

- відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

- документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

- листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

- чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

- комп'ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

- платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

- грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Ухвала слідчого судді надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 18 вересня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.Ключник