Ухвала суду № 48723123, 14.08.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа номер 712/9363/15-к

Номер провадження 1-кс/712/3847/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 14 серпня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000049 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюком М.М.. і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000049, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Блу Оіл Компані» (код ЄДРПОУ 36778252, податкова адреса: Черкаська обл., Маньківський р-н, с. Добра, вул. Горького, буд. 42А, основний вид господарської діяльності виробництво олії та тваринних жирів) від 08.10.2014 року за №227/22/36778252 проведеної працівниками Тальнівської ОДПІ Манківського відділення ГУ Міндоходів у Черкаській області службові особи ТОВ «Блу Оіл Компані», в період з 01.01.2014 по 30.06.2014 неправомірно відображали в податковій звітності операції з придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646), що має ознаки фіктивності, внаслідок чого занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 1244 тис. грн., що є в значних розмірах.

Для зясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Блу Оіл Компані» (код ЄДРПОУ 36778252) з ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646), а також з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, фактичних обємів придбаної продукції виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів (договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти звірок, оборотно-сальдові відомості, довідки, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення, акти прийому-передачі, специфікації, свідоцтва, сертифікати якості, сертифікати походження, касові ордери на видачу готівки) щодо придбання сільгосппродукції (соя), яка в подальшому була реалізована в період з 01.01.2014 по 30.06.2014 ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646) на ТОВ «Блу Оіл Компані» (код ЄДРПОУ 36778252).

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, старший прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання підтримали та просили суд його повністю задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646, які підтверджують придбання сільгосппродукції (соя), яка в подальшому в період з 01.01.2014 по 30.06.2014 була реалізована на ТОВ «Блу Оіл Компані» (код ЄДРПОУ 36778252) та які перебувають у володінні ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646).

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме: договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, доручення, акти виконаних робіт, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, свідоцтва, реєстри, банківські виписки, та інших документів ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646), які підтверджують придбання сільгосппродукції (соя), яка в подальшому в період з 01.01.2014 по 30.06.2014 була реалізована на ТОВ «Блу Оіл Компані» (код ЄДРПОУ 36778252) та які на даний час перебувають у володінні ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646), податкова адреса: м. Київ, вул. Північна, буд. 42А).

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, а також на іншу особу за його дорученням.

Термін дії цієї ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий