Ухвала суду № 48711577, 18.12.2014, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/10931/14-к

Провадження 1-кс/727/3335/14

Ухвала

Іменем України

18 грудня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді- Мамчина П.І.

при секретарі- Нікітович О.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий- Кургаєва І.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014260000000031 від 6 червня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів.

В клопотанні посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014260000000031 від 06 червня 2014 року. Група осіб, використовуючи документи ТОВ "Зеленецьке", протягом 2013-2014 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів ТОВ «САНОІЛ-ТРЕЙД», ТОВ «УКРСНАБ-АГРО», ТОВ «ВЕЛЛТОП», ТОВ «СОЯ АГРО-ТРАНС», ТОВ УПП «ЄВРОМЕД», ТОВ "СІЛЬГОСП-ЦЕНТР", ТОВ "ДИНАСТІЯ 2012", ТОВ "ДІДІ Трейдінг", ТОВ "Агрофірма "Відродження", ТОВ "КІК "Вдала", ТОВ "Галичина-Захід", ТОВ "Біоагропродукт", ТОВ «Гранд Інвест Лімітед», ТОВ «Фаворит Агро», ТОВ «Вентус», ТОВ СП «Зеленецьке», ПАТ "Володимир-Волинська птахофабрика", ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3 тощо, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.

З метою реалізації даної злочинної схеми, незаконного переведення грошових коштів у готівку та прикриття незаконної діяльності вказані особи створили (придбали) ряд субєктів підприємницької діяльності (юридичних та фізичних осіб) без мети здійснення реальної господарської діяльності, а саме: ТОВ «Зеленецьке» ТОВ «Агросота», ТОВ «Корн Трейд», ТОВ «ЕФ ЕЛ СІ» тощо.

15.10.2014 до ЄРДР за №32014260000000071 внесено відомості за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, відносно невстановлених осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності придбали ТОВ ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ 39141360, м. Київ, вул. Мельникова, 12), чим у період з грудня 2013 року по вересень 2014 заподіяли велику матеріальну шкоду державі в розмірі 1000000 грн.

23.10.2014 року кримінальне провадження №32014260000000071 від 15.10.2014 року приєднано до кримінального провадження № 32014260000000031 від 06.06.2014 року.

Проведеним аналізом податкової звітності ТОВ «Зеленецьке», ТОВ «Агросота», ТОВ «Корн Трейд» встановлена відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності, а саме: відсутність управлінського та технічного персоналу; відсутність оборотних коштів та виробничих активів; відсутність необхідних трудових ресурсів, виробничого обладнання, транспортних засобів і торгівельного обладнання, які економічно необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності та надання послуг з виконання робіт; відсутність необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині купівлі-продажу, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність вказаних підприємств здійснюється поза правовим полем та спрямована на створення операцій, повязаних із наданням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

В ході слідства також з'ясовано, що для забезпечення видимості законності вчинення фінансово-господарських операцій з підприємствами вигодонабувачами вищевказані особи складали завідомо неправдиві документи бухгалтерського та податкового обліків про нібито реалізацію сільськогосподарської продукції, надавали їх замовникам, за що отримували на поточні рахунки підконтрольних підприємств ТОВ «Зеленецьке», ТОВ «Агросота», ТОВ «Агросота ОСОБА_4», ТОВ «Корн Трейд», ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8 та інші грошові кошти, які незаконно "конвертували" у готівку в Чернівецькому відділенні № 87 АТ «Банк «Фінанси та Кредит», МФО 300131.

Вказує, що з метою встановлення руху коштів по рахунках ТОВ Агросота, відкритих у в Чернівецькому відділенні № 87 АТ «Банк «Фінанси та Кредит», для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення всіх свідків у справі, проведення відповідних експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які становлять банківську таємницю ТОВ Агросота (код ЄДРПОУ 37240351), по рахунках №26002159498980, №26008020257603, № 26009020257602, № 26000020257601, відкритих в Чернівецькому відділенні № 87 АТ «Банк «Фінанси та Кредит», МФО 300131, за період з моменту відкриття по теперішній час, просила клопотання задовольнити .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, представник особи, у володінні якої перебувають документи та речі в судове засідання не викликається.

Оглянувши матеріали клопотання та кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Встановлено, що 06.06.2014р. до ЄРДР внесено відомості за № 32014260000000031 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України .

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація щодо руху коштів ТОВ «Агросота», яка перебуває у володінні Чернівецького відділення № 87 АТ «Банк «Фінанси та Кредит», МФО 300131, має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів підлягає задоволенню, оскільки слідчим наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів та проведення ряду експертиз.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1, слідчому з ОВС капітану податкової міліції ОСОБА_9, слідчому з ОВС капітану податкової міліції ОСОБА_10, старшому слідчому майору податкової міліції ОСОБА_11, старшому слідчому підполковнику податкової міліції ОСОБА_12, старшому слідчому з ОВС підполковнику податкової міліції ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС капітану податкової міліції ОСОБА_14, слідчому з ОВС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 тимчасовий доступ до документів, в тому числі електронних, з можливістю їх вилучення на період проведення експертиз, що становлять банківську таємницю клієнта банківської установи ТОВ Агросота (код ЄДРПОУ 37240351) по рахунках №26002159498980, №26008020257603, № 26009020257602, № 26000020257601 - гривня, відкритих у Чернівецькому відділенні № 87 АТ «Банк «Фінанси та Кредит», МФО 300131, що знаходиться за адресою м. Чернівці, вул. Головна,84, а саме.

- оригіналів документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками №26002159498980, №26008020257603, № 26009020257602, № 26000020257601 ТОВ Агросота (код ЄДРПОУ 37240351) за період з моменту відкриття по день отримання копії ухвали суду;

- оригіналів первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному обємі відображають проведення операцій по вказаним рахункам за період з моменту відкриття по день отримання копії ухвали суду.

Строк пред»явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддяМамчин П.І.