Ухвала суду № 48711435, 26.11.2014, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа 727/ 101231/14-к

Провадження №1-кс/727/3123/14

Ухвала

Іменем України

26 листопада 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді- Мамчина П.І.

при секретарі- Нікітович О.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий- Білий А.Є.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 320142600000000082 від 14 листопада 2014 року за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 14 листопада 2014 року СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014260000000082 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами «ОСОБА_2 Плюс» на суму понад 610 тис.грн.

В ході досудового розслідування встановлено, ТОВ «ОСОБА_2 Плюс» за період з 06.11.2014 року по 12.11.2014 року оформлено 21 експортну вантажно-митну декларацю та вивезено за межі території України горіха волоського у шкаралупі та без шкаралупи, а саме до Румунії («Ege nut trade»), Туреччини («Eses kuruyemis pazarlama gida san»; «Mevar gida san ve tic.ltd.sti»), Іраку («Iskender Ramazan Ibrahim»; «Adil Yusuf Haso») та Ірану («Jahan raks international transport Co»; «Fattah jooyan int transport co. ltd») на загальну суму 1 352 600 Євро, (24 683,6 тис. грн.), вагою 462 тонни.

Митне оформлення під час здійснення експорту горіху волоського проводилося на Чернівецькій митниці Міндоходів, у графі вантажно-митної декларації «особа відповідальна за оформлення» внесено прізвище директора ОСОБА_3, а також ОСОБА_4

Під час заготівлі горіхів, ТОВ «ОСОБА_2 Плюс» зобовязане утримати з джерела виплати та сплатити до місцевого бюджету, де зареєстроване підприємство, податок з доходів фізичних осіб, протягом доби з моменту виплати доходу фізичній особі. Однак, службові особи ТОВ «ОСОБА_2 Плюс» до ДПІ у Дарницькому районі м.Києва щодо відкриття платника ПДВ, платника єдиного податку не зверталися, звітність підприємством не подавалась.

Вказує, що з метою відпрацювання ТОВ «ОСОБА_2 Плюс», на адресу ОУ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві було направлено запит від 13.11.2014 року № 163/7/24-13-07-06. Згідно отриманої відповіді №2510/7/26-31-07-04 від 13.11.2014 року встановлено, що директор вказаного підприємства являється гр. ОСОБА_3, який проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, який будучи опитаним вказав що будь-яких фінансово-господарських операцій не проводив, підприємство на його імя зареєстровано за грошову винагороду. Також ОСОБА_3 подано заяву, в якій просить зарахувати на користь держави весь товар який декларується ТОВ «ОСОБА_2 альянс плюс».

Зазначає, що документи податкової звітності та реєстраційних документів ТОВ «ОСОБА_2 Плюс» (код ЄДРПОУ 39334467) за період з серпня 2014 року по теперішній час, які зберігаються в ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві, вул. О. Кошиця, 3, мають суттєве значення для даного кримінального провадження, а тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Встановлено, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320142600000000082 від 14 листопада 2014 року внесено відомості за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, згідно яких: ТОВ «ОСОБА_2 Плюс» за період з 06.11.2014 року по 12.11.2014 року оформлено 21 експортну вантажно-митну декларацю та вивезено за межі території України горіха волоського у шкаралупі та без шкаралупи, а саме до Румунії («Ege nut trade»), Туреччини («Eses kuruyemis pazarlama gida san»; «Mevar gida san ve tic.ltd.sti»), Іраку («Iskender Ramazan Ibrahim»; «Adil Yusuf Haso») та Ірану («Jahan raks international transport Co»; «Fattah jooyan int transport co. ltd») на загальну суму 1 352 600 Євро, (24 683,6 тис. грн.), вагою 462 тонни.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної справи ТОВ «ОСОБА_2 Плюс», мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунотвані підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, та їх вилучення таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних, з можливістю отримання їх копій), які перебувають у володінні ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві, вул. О. Кошиця, 3, а саме: до податкової звітності та реєстраційних документів ТОВ «ОСОБА_2 Плюс» (код ЄДРПОУ 39334467) за період з серпня 2014 року по день отримання копії ухвали суду.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк предявлення цієї ухвали до виконання 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Мамчин П.І.