Ухвала суду № 48706875, 20.02.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/968/2015

Справа № 428/1449/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Олійник В.М., за участю секретаря Голуб Т.М., прокурора Гринченка Д.В., старшого слідчого СУ ГУМВС України у Луганській області підполковника міліції Сацик Н.В., розглянувши в відкритому судовому засіданні клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні №12014130370003025 від 12.09.2014 року, і погоджене старшим прокурором прокуратури м. Сєвєродонецька Гринченком Д.В., -

ВСТАНОВИВ:

До Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України у Луганській області підполковника міліції Сацик Н.В., згідно якого, невстановлені особи, діючи за попередньою змовою, протягом 2013-2015 рр., надавали та продовжують надавати послуги незаконного документального підтвердження доходів та видатків суб'єктам господарювання м. Сєвєродонецька, шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей з використанням реквізитів та банківських рахунків ТОВ «Альянс Хімпроект» (код 38820101), ТОВ «Севхімбуд» (код 38350053), ТОВ «Східопт трейд» (код 38579385), ТОВ «Вента трейд» (код 38819976), ТОВ «Будхіменерго» (код 38820007),ТОВ «Декко-плюс» (код 39041814), ТОВ «Дімар-1» (код 39042032), ТОВ «Альт-транс» (код 38579495), ТОВ «Амітур» (код 39222554), ТОВ «Востокторгсервіс- групп» (код 38414614).

З рапорту УБОЗ ГУМВСУ у Луганській області встановлено, що ФОП ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою з керівниками конвертаційного центру, з метою приховування об'єкта оподаткування, використовує реквізити та банківські рахунки ТОВ «Альянс - Хімпроект» та ТОВ «Вента- трейд», шляхом укладення від їхнього імені договорів зі своїми постачальниками, а саме: ПП «Юнікс», ПП ТФ «Юсі», ТОВ «Біосфера сервіс», ДП «Сав Север Столиця», ТОВ ВКФ «Біотон», ТОВ «Фенікс інтернешнл», ТОВ «Фітодоктор».

Незаконна мінімізація податкових зобов'язань здійснюється за наступною схемою: підприємства реального сектору економіки перераховують грошові кошти на банківський рахунок ТОВ «Альянс-Хімпроект» або ТОВ «Вента-трейд», після чого керівники конвертаційного центру погоджують з ОСОБА_3 на рахунки яких його постачальників та у якому обсязі необхідно перерахувати грошові кошти. Після отримання від постачальників підтвердження факту отримання грошових коштів, ОСОБА_3 передає організаторам конвертації еквівалент грошових коштів у готівковій формі, отриманих ним від кінцевих споживачів продукції, що він реалізує, та не оприбуткованих по касі. В результаті ФОП ОСОБА_3, діючи від імені ТОВ «Альянс-Хімпроект» та ТОВ «Вента-трейд», отримує необхідну йому продукцію від його постачальників, занижує обсяг своєї реальної виручки (доходу) та незаконно економить на комісії банку, яку він повинен сплачувати при зарахуванні всієї виручки на банківській рахунок, а організатори конвертаційного центру, при фактичній наявності безтоварних операцій, мають документальне підтвердження видатків підконтрольних підприємств та готівкові кошти, якими вони розраховуються із замовниками конвертації за вирахуванням відсотку своєї винагороди за надані послуги і відсутність необхідності конвертації з безготівкової форми в готівкову.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 займає приміщення за адресою: АДРЕСА_1 (згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності № 32776279 від 28.01.2015, право власності на об'єкт нерухомого майна - магазин промислових товарів з підсобними приміщеннями зареєстровано за ОСОБА_3)

У клопотанні слідчого ставиться питання про проведення обшуку у нежитлових приміщеннях, які займає ФОП ОСОБА_3, за адресою: АДРЕСА_1 право власності на нежитлові приміщення зареєстровано за ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення оригіналів та копій первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_3, а також інших підприємств, задіяних у незаконній конвертації грошових коштів за період 2013 - 2015 рр., документів з вільними зразками почерку та підписів посадових осіб, причетних до оформлення вказаних документів, грошових коштів, отриманих в результаті незаконної діяльності, комп'ютерної техніки, що використовувалась в протиправній діяльності, а також інших предметів і документів, що відображають відомості про обставини вчинення кримінальних правопорушень, мають значення для досудового розслідування та містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до висновку, що у матеріалах кримінального провадження вбачається достатня наявність підстав вважати, що в належному ОСОБА_3 приміщенні, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись документи ФОП ОСОБА_3, що мають значення для встановлення істини, тому в частині надання дозволу на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях, які займає ФОП ОСОБА_3, за адресою: АДРЕСА_1, право власності на нежитлові приміщення зареєстровано за ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення оригіналів та копій первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_3, підлягає задоволенню.

Однак в частині клопотання про відшукання, вилучення оригіналів та копій первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів інших підприємств, задіяних у незаконній конвертації грошових коштів за період 2013 - 2015 р.р., документів з вільними зразками почерку та підписів посадових осіб, причетних до оформлення вказаних документів, грошових коштів, отриманих в результаті незаконної діяльності, комп'ютерної техніки, що використовувалась в протиправній діяльності, а також інших предметів і документів, що відображають відомості про обставини вчинення кримінальних правопорушень, мають значення для досудового розслідування та містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, суд вважає необхідним відмовити, так як дані вимоги не конкретизовані, оскільки не визначено, про які саме інші підприємства та осіб йдеться мова у клопотанні, та яким чином визначено їх незаконну діяльність, чи визначення її під час проведення обшуку.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, на підставі викладеного, керуючись ст. 30 Конституції України, ст.ст. 110, 234, 235, 236, 370, 372 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України у Луганській області підполковника міліції Сацик Н.В. про дозвіл на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУМВС України у Луганській області підполковнику міліції Сацик Н.В. на проведення обшуку приміщення, яке займає ФОП ОСОБА_3, за адресою: АДРЕСА_1, право власності на будівлі та споруди зареєстровано за ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення оригіналів та копій первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_3

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. М. Олійник