Ухвала суду № 48704863, 18.08.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/11973/15-к

Провадження № 1-кс/344/3078/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 серпня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Хоростіль Р.В., з участю секретаря Басюк С.Р., розглянувши старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що службові особи ПрАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» (ЄДРПОУ-13655435) з метою ухилення від сплати податків, включили до декларацій з податку на прибуток та податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2013-2014 років валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість по операціях із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Троник» (ЄДРПОУ-32548833), ТОВ «Атака» (ЄДРПОУ-30658663), ТОВ «ТВО «Східбуд» (ЄДРПОУ-34859198), ПП «Словенія Плюс» (ЄДРПОУ-35069443), ТОВ «Торгово-закупівельне підприємство «Торгсервіс» (ЄДРПОУ-23762557), ТОВ «Автобізнесгрупп» (ЄДРПОУ-36576466), ТОВ «Завод Днепросталь» (ЄДРПОУ-38544085), внаслідок чого занизили до сплати податок на прибуток в сумі 667088грн. та податок на додану вартість в сумі 261202грн.

Матеріалами клопотання зазначено, що з метою отримання копій документів ПрАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» за період 2013-2014 років скеровано відповідного листа в порядку ст. 93 КПК України. Однак, згідно отриманої відповіді, останні відмовилися надати на вимогу слідчого, у відповідності до норм кримінального процесуального законодавства, копії запитуваних документів, у звязку із чим є необхідність у зверненні до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів. Вилучення копій документів ПрАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод», які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із ПП «Троник», ТОВ «Атака», ТОВ «ВО «Східбуд», ПП «Словенія Плюс», ТОВ «Торгово-закупівельне підприємство «Торгсервіс», ТОВ «Автобізнесгрупп», ТОВ «Завод Днепросталь» за період 2013-2014 років пояснюється необхідністю встановлення обсягів проведених операцій, номенклатури, кількості та вартості придбаних ТМЦ, встановлення осіб які фактично підписували договірні документи та отримували товар, тощо. Вказані документи на думку слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, покликаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не зявився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч. 1 ст. 160 КПК України вказано, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відтак, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Івано-Франківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПрАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» (ЄДРПОУ-13655435) за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Залізнична, 22, з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії, які підтверджують проведення останнім фінансово-господарських операцій із ПП «Троник» (ЄДРПОУ-32548833), ТОВ «Атака» (ЄДРПОУ-30658663), ТОВ «ТВО «Східбуд» (ЄДРПОУ-34859198), ПП «Словенія Плюс» (ЄДРПОУ-35069443), ТОВ «Торгово-закупівельне підприємство «Торгсервіс» (ЄДРПОУ-23762557), ТОВ «Автобізнесгрупп» (ЄДРПОУ-36576466), ТОВ «Завод Днепросталь» (ЄДРПОУ-38544085) упродовж 2013-2014 років, зокрема:

- договорів, укладених між ПрАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» (ЄДРПОУ-13655435) та ПП «Троник» (ЄДРПОУ-32548833), ТОВ «Атака» (ЄДРПОУ-30658663), ТОВ «ТВО «Східбуд» (ЄДРПОУ-34859198), ПП «Словенія Плюс» (ЄДРПОУ-35069443), ТОВ «Торгово-закупівельне підприємство «Торгсервіс» (ЄДРПОУ-23762557), ТОВ «Автобізнесгрупп» (ЄДРПОУ-36576466), ТОВ «Завод Днепросталь» (ЄДРПОУ-38544085) упродовж 2013-2014 років, із наявними до них додатками (специфікаціями, додатковими угодами, тощо);

- первинних бухгалтерських документів, які стосуються виконання умов вказаних договорів, а саме: податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків-фактур, документів щодо оплати вартості товарів (послуг), а саме: платіжних доручень, банківських виписок, тощо упродовж 2013-2014 років;

- договорів, укладених із перевізниками товарів від вищевказаних фірм (із відповідними товаросупровідними документами);

- наказів про відрядження осіб для прийняття товарів (робіт, послуг) у вищевказаних товариств, відрядних посвідчень, а також за наявності довіреностей на отримання товару;

- наказів про призначення па посади (та звільнення із займаних посад) керівників товариства, їх заступників, а також головного бухгалтера за період 2013-2014 років, а також посадові інструкції вказаних працівників.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Хоростіль Р.В.