Ухвала суду № 48700096, 06.08.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/5256/15-к

Провадження № 1-кс/265/1119/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

06 серпня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; І.Г.,при секретарі Тушкановій Л.В., за участю прокурора Калюжної Т.С., старшого слідчого Приймак В.П. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора міліції податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області молодшим радником юстиції ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,які знаходяться у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), -

В С Т А Н О В И В:

05 серпня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора міліції податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області молодшим радником юстиції ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,які знаходяться у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що другим відділом кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050000000032 від 13.05.15 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом порушення податкового законодавства посадовими особами ТОВ "ОСОБА_2 енд ОСОБА_2 Ко Лтд" (код ЄДРПОУ 20341364).

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ "ОСОБА_2 енд ОСОБА_2 Ко Лтд", зареєстрованого у ІНФОРМАЦІЯ_1 у період з 01.01.2014 року по 01.04.2015 року, займаючись господарською діяльністю по реалізації металобрухту, в т.ч. на експорт, ухилилися від сплати податку на прибуток у розмірі 1310 412 грн. та незаконно використовували "нульову" ставку з ПДВ, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 2431107 грн. Загалом державі нанесено збитків у сумі 3 741519 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.

По кримінальному провадженню № 32015050000000032 у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалося.

При проведенні досудового слідства отримані відомості щодо здійснення з 01.01.2014 року по 31.05.2015 року фінансово-господарських операцій ТОВ "ОСОБА_2 енд ОСОБА_2 Ко Лтд" з ФОП ОСОБА_4, м. Одеса (РНОКПП НОМЕР_1).

Аналізом вказаних відомостей встановлено, що ТОВ "ОСОБА_2 енд ОСОБА_2 Ко Лтд" у період з 01.01.2014 року по 31.05.2015 року сформував валові витрати від постачальника послуг ФОП ОСОБА_4, м. Одеса (РНОКПП НОМЕР_1) у сумі понад 10 млн. грн.

З метою отримання відповідних доказів, зокрема первинних документів щодо здійснених операцій, представнику ФОП ОСОБА_4 - ОСОБА_5 (довіреність від 24.12.2012 № 2428) оголошено ухвалу Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя від 16 липня 2015 року про тимчасовий доступ до речей та документів щодо надання завірених копій документів по взаємовідносинам з ТОВ "ОСОБА_2 енд ОСОБА_2 Ко Лтд".

Вказані відомості, підтверджені відповідними копіями документів, надані слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області представником ФОП ОСОБА_4 (протокол тимчасового доступу до речей та документів від 01.08.2015 року).

Проведеним досудовим слідством встановлено, що між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ "ОСОБА_2 енд ОСОБА_2 Ко Лтд" укладено договір від 01.10.2013 № 2/13 надання послуг з боку ФОП ОСОБА_4 з різки (демонтажу) барж, що знаходяться у м. Ізмаїл та м. Кілія Одеської області. Розрахунки за виконані послуги здійснювались перерахуванням грошових коштів з рахунків ТОВ "ОСОБА_2 енд ОСОБА_2 Ко Лтд" на рахунок № 26002011197952, що належить ФОП ОСОБА_4 та відкритий в ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ФОП ОСОБА_4, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023) серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 01.01.2014 року по теперішній час.

Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунків ФОП ОСОБА_4І в оригіналах та в одному екземплярі перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи, у звязку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення.

Документи, які перебувають у робітників вказаної банківської установи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчу експертизу, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, згідно відомостей, що закріплені в банківських рахунках, будуть встановлені факти перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємця, встановлений факт зняття готівкових грошових коштів з рахунку підприємця, а також факт не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності.

Банківські документи ФОП ОСОБА_4 мають значення для встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахунках, осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів, зняття грошових коштів тощо.

Відомості, що містяться в банківських документах ФОП ОСОБА_4 використовуватимуться, як докази факту прикриття незаконної діяльності для незаконного формування валових витрат з метою умисного ухилення від сплати податків, а також іншим способом, ніж вилучення речей та документів зазначених в клопотанні підприємця, неможливо довести обставини відкриття та використання вказаних рахунків з метою зняття готівкових грошових коштів, перерахування безготівкових коштів у якості оплати товарно-матеріальних цінностей, виплат позик тощо.

Зазначені документи ФОП ОСОБА_4 необхідно вилучити в ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023) оскільки вони необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок законної діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

Відповідно до ст.60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

В звязку з тим, що до відкриття рахунків з метою незаконної діяльності можуть бути причетні службові особи ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023) є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення банківських документів ФОП ОСОБА_4, у звязку з чим доцільно розглядати клопотання без участі представників ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ФОП ОСОБА_4І, які перебувають у володінні ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023).

Слідчий Приймак В.П. у судовому засіданні клопотання підтримав, дав пояснення, аналогічні наведеним у клопотанні.

Вислухавши слідчого та прокурора, якій також підтримав клопотання слідчого та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до положень ч. 5, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Матеріалами клопотання встановлено, що на даний час слідчим відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015050000000032 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

У судовому засіданні доведені достатні підстави вважати, що зазначені документи взаємовідносин ТОВ "ОСОБА_2 енд ОСОБА_2 Ко Лтд" (код ЄДРПОУ 20341364) з ФОП ОСОБА_4 (код РНОКПП НОМЕР_1) необхідно вилучити у ПАТ «Укрсоцбанк» (код МФО 300023) оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

Приймаючи до уваги, що іншими способами довести ці обставини неможливо, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора міліції податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області молодшим радником юстиції ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,які знаходяться у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (код МФО 300023) задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу фінансових розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_6 та старшому оперуповноваженому СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7, або уповноваженій слідчим особі, тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023) за адресою: 03150, м. Київ, вул. Ковпака, 29, а також надати можливість їх вилучити, а саме:

●документи, які містяться у справах клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ФОП ОСОБА_4, м. Одеса (РНОКПП НОМЕР_1) № 26002011197952, а також інших рахунків вказаного підприємця, у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо;

●інформація щодо ІР-адресу з якого відбувалося керування рахунком № 26002011197952 ФОП ОСОБА_4, м. Одеса (РНОКПП НОМЕР_1) та інших рахунків вказаного підприємця за допомогою системи "Клієнт-Банк";

●інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.01.2014 по теперішній час по рахунку № 26002011197952 ФОП ОСОБА_4, м. Одеса (РНОКПП НОМЕР_1).

●доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, листування між банком по зазначеним рахункам та клієнтом банку.

Зобовязати службових осіб ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023) надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору міліції податкової міліції ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_6 та старшому оперуповноваженому СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_7, вищевказані документи в оригіналах з можливістю вилучення належно завірених їх копій у повному обсязі.

Строк дії ухвали з 10 серпня 2015 року по 08 вересня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора міліції податкової міліції ОСОБА_2П має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених вище документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мельник І.Г.