Ухвала суду № 48683100, 19.02.2015, Суворовський районний суд м.Херсона

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/1761/15-к

19.02.2015 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л. за участю слідчого Легкого Д.В. розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженнювнесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42014230000000054 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України, про надання тимчасового доступу до документів клієнта ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) ТОВ «Анлар Груп» (код ЄДРПОУ 38717977), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) ,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до суду із клопотанням в якому просить надати дозвіл про тимчасовий доступ до документів підприємства ТОВ «Анлар Груп» (код ЄДРПОУ 38717977), які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) та здійснення їх вилучення.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42014230000000054 від 03.10.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Зелений Гектар» (код ЄДРПОУ 36191471) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що Каховською міжрайонною прокуратурою в порядку нагляду за додержанням і застосуванням законів проведено перевірку додержання вимог податкового законодавства службовими особами Каховської ОДПІ та ТОВ «Зелений гектар» (код ЄДРПОУ 36191471), в ході якої відповідно до ст.8, п.3 ч.1 ст.20 Закону України «Про прокуратуру» 12.09.2014 року направлена вимога на адресу Каховської ОДПІ ГУ Міндоходів у Херсонській області про виділення спеціаліста для проведення за наданими матеріалами аналітичного послідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Зелений гектар» (код ЄДРПОУ 36191471) щодо відповідності сільського господарства критеріям, визначеним п. 209.6 ст.209 ПК України, та можливих втрат бюджету з податку на додану вартість при перебуванні платником податків на спеціальному режимі оподаткування протягом 2012 -2014 років.

Згідно матеріалів № 2794/9/17-02 від 29.09.2014 року аналітичного дослідження Каховської ОДПІ ГУ Міндоходів у Херсонській області встановлено, що безпосереднє вирощування підприємством ТОВ «Зелений Гектар» (код ЄДРПОУ 36191471) сільськогосподарських товарів (послуг), що передбачено пунктом 209.7 ст. 209 Податкового Кодексу України, не підтверджується, в звязку з чим підприємство не може вважатися сільськогосподарським та на виконання п. 185.1 ст.185 Податкового кодексу України із врахуванням вимог п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України, обєкт оподаткування з податку на додану вартість по ТОВ «Зелений Гектар» (код ЄДРПОУ 36191471) за 2014 рік підлягає збільшенню на 7318885 грн., як не обґрунтовано задекларований обсяг постачання за спецдекларацією, а сума податку що підлягає сплаті до Державного бюджету України за загальною декларацією за період квітень-серпень 2014 рік підлягає збільшенню (ймовірні втрати бюджету внаслідок неправомірного перебування на спеціальному режимі оподаткування) на 1463777 грн.

Додатково встановлено, що службові особи ТОВ «Зелений Гектар» (код ЄДРПОУ 36191471) здійснювало придбання добрив у значних розмірах у ТОВ «Анлар Груп» (код ЄДРПОУ 38717977) яке знаходиться на обліку в Горлiвська Об`єднана ДПI (Калiнiнське вiд-ня).

В ході досудового слідства встановлено, що на імя ТОВ «Анлар Груп» (код ЄДРПОУ 38717977) відкрито рахунки № 26009011178242 (валюта: 980 Гривня), № 26054011178253 (валюта: 980 Гривня), № 26005011505239 (валюта: 840 ОСОБА_1 США) в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023)

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) та містять охоронювану законом банківську таємницю. В зазначених документах відображена інформація про фактичний рух грошових коштів підприємства ТОВ «Анлар Груп», та містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, відомості про перерахування грошових коштів за «сумнівними» угодами.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації щодо руху грошових коштів за рахунком, оригіналів документів щодо здійснення розрахунково-касової операції по платіжній картці, які перебувають у володінні АТ "ОСОБА_2 Аваль" у м. Києві (МФО 380805) та вилучити їх з метою подальшого дослідження.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, або за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) клієнта банку - ТОВ «Анлар Груп» (код ЄДРПОУ 38717977), які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), а саме:

роздруківку руху грошових коштів по рахунку № 26009011178242 (валюта: 980 Гривня), № 26054011178253 (валюта: 980 Гривня), № 26005011505239 (валюта: 840 ОСОБА_1 США) в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), які належать ТОВ «Анлар Груп» (код ЄДРПОУ 38717977), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_3