Ухвала суду № 48679086, 30.04.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30.04.2015 Справа №607/7134/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., при секретарі судового засідання Вербицькому Р.А., за участю слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1С, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1С, погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №32015210000000035 звернувся слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1С, за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПАТ «УКРСОЦБАНК» в судове засідання не зявився із невідомих на те суду причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ПрАТ"Надзбруччя-Лада" (код ЄДРПОУ 05795240, м. Тернопіль) протягом листопада-грудня 2014 року, в порушення пп.135.5.13 п.135.5 ст.135, п.187.1 ст. 187, Податкового кодексу України не відобразили операції з реалізації майна товариства в деклараціях з податку на додану вартість та податку на прибуток, внаслідок чого умисно занизили належну до сплати суму податку на додану вартість протягом листопада-грудня 2014 року в розмірі 502 900 грн. та занизили суму податку на прибуток за 2014 рік в розмірі 452 609 грн., а всього податків в загальній сумі 955 509 грн., що є значним розміром.

В ході досудового слідства встановлено, що в 2008 році ПрАТ «Надзбруччя-Лада» (код ЄДРПОУ 05795240, м. Тернопіль) взяло кредит в ПАТ«Укрсоцбанк» (МФО 300023 м. Київ, вул. Ковпака, 29) на суму 200 тис. доларів та не повернуло його. В квітні 2014 року ПАТ«Укрсоцбанк» звернувся до Першого відділу державної виконавчої служби Тернопільського міського управління юстиції (м. Тернопіль, вул. Лисенка 1) з метою отримання належного йому майна. 29.04.2014 Перший відділ державної виконавчої служби Тернопільського міського управління юстиції (м. Тернопіль, вул. Лисенка 1) розпочав виконавче провадження № 43097631 про стягнення з ПрАТ "Надзбруччя -Лада" на користь ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023 м. Київ, вул. Ковпака, 29) 2 159 038.78 грн. заборгованості та 21990,38 грн. витрат повязаних із розглядом третейського спору.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32015210000000035 від 13 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що відомості про отримання кредиту, передачу в звязку з цим майна в заставу банку, погашенням заборгованості за даним кредитом, в тому числі щодо розпорядження і вчинення правочинів із заставним майном, та інші повязані з цим документи, а також інші документи, що містять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них, з подальшим їх вилученням, копіюванням.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи, повязані з отриманням ПрАТ"Надзбруччя-Лада"(код ЄДРПОУ 05795240, м. Тернопіль) кредитних коштів від ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023 м. Київ, вул. Ковпака, 29), передачею в звязку з цим майна в заставу банку, погашенням заборгованості за даним кредитом, в тому числі щодо розпорядження і вчинення правочинів із заставним майном, та інші повязані з цим документи, що містять банківську таємницю, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягає аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1С тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023 м. Київ, вул. Ковпака, 29) та можливість вилучення їх копій, а саме: документів, повязаних з отриманням ПрАТ"Надзбруччя-Лада"(код ЄДРПОУ 05795240, м. Тернопіль) кредитних коштів від ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023 м. Київ, вул. Ковпака, 29), передачею в звязку з цим майна в заставу банку, погашенням заборгованості за даним кредитом, в тому числі щодо розпорядження і вчинення правочинів із заставним майном, стягнення з ПрАТ "Надзбруччя -Лада" на користь ПАТ "Укрсоцбанк" заборгованості, інформації про рух коштів по рахунках відкритих для обслуговування кредиту та інших повязаних з цим документів.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_3