Ухвала суду № 48672099, 12.08.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/9177/15-к

Провадження № 1-кс /712/3749/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 12 серпня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000088 слідчим Дібрівним В.В. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000088, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 липня 2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування було встановлено, що службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» (м. Умань, Радянська, 14) на виконання умов контрактів від 03.03.2010 №1 та від 01.11.2012 №2, від 01.03.2014 №3 та від 01.10.2014 №4, укладених із компанією UNITEM HOLDING CORP. (резидент ОСОБА_3, - країна з пільговим оподаткуванням) ввезено на митну територію України, в митному режимі переробки на митній території (код 51) та митний склад (код 73 та 74), давальницьку сировину текстильні матеріали, натуральні та синтетичні тканини, пряжі,фурнітуру, тощо для відповідної переробки.

Фактичними відправниками вищевказаної давальницької сировини декларувались компанії EURO-KEPES KFT. (H-3900 SZERENCS, ZRINYI UT. 12VAT NO. HU 13673266, ОСОБА_3 Угорщина) та POLARIS H.m.b.H. (LANDSTRASSER HAUPTSTRASSE 146-148/16/B 2 A-1030,VIENNA, ОСОБА_3 Австрія).

За умовами митних режимів переробки на митній території та митний склад ПП «Уманська швейна фабрика», при ввезенні зазначених товарів на митну територію України не сплачувало жодних митних платежів та податку на додану вартість, користуючись преференціями (код 517). Крім цього, до зазначених операцій не застосовувалися заходи нетарифного регулювання.

Відповідно до відомостей АІС «Податковий блок» та АІС «Інспектор-2006» встановлено, що сумарна митна вартість ввезеної ПП «Уманська швейна фабрика» на вищезазначених умовах давальницької сировини для переробки на митній території України за період з 01.01.2012 по 31.07.2013 склала всього 19427333 грн., загальним обсягом 63215 кг. (256029 метрів погонних тканини).

В розділі «реквізити сторін» вищезазначених зовнішньоекономічних контрактів наявні підписи: директора ПП «Уманська швейна фабрика» ОСОБА_4 та президента «UNITEM Holding Corp.» ОСОБА_5.

Відповідно до відповіді Інтерполу президентом компанії «UNITEM Holding Corp.» являється ОСОБА_6 Вернон Зуріта.

Отже, враховуючи вищенаведені факти, встановлено, що контракти від 03.03.2010 №1 та від 01.11.2012 №2, від 01.03.2014 №3 та від 01.10.2014 №4 зі сторони замовника підписано іншою особою ніж та, яка вказана в офіційній відповіді Інтерполу, а отже являються недійсними.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Уманська швейна фабрика» здійснюють реалізацію товарів на внутрішньому ринку України, не відображаючи проведення вказаних операцій в податковій звітності підприємства.

Разом з цим, під час досудового розслідування встановлено, що ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633) в період з 03.03.2010 по теперішній час здійснює відправки товарів (одягу), виготовлених підприємством, покупцям через службу доставки ТОВ «Нова Пошта».

Так, проведеними розсекреченими негласними слідчими (розшуковими) діями контроль за вчиненням злочину у формі контрольованої закупки, встановлено, що в деяких випадках директор ПП «Уманська швейна фабрика» ОСОБА_4 самостійно здійснює відправки товарів (одягу), виготовлених підприємством, покупцям через службу доставки ТОВ «Нова Пошта».

Крім цього, одним із місць незаконної реалізації товарів, виробництва ПП «Уманська швейна фабрика», являється інтернет-магазин та при цьому для отримання замовлень і відправлення товарів представники підприємства використовують номера телефонів 067-472-61-06 та 099-384-08-03.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та з'ясування всіх обставин скоєння кримінального правопорушення на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів та копій документів, які підтверджують факти здійснення переказів товарів (одягу) або документів за допомогою ТОВ «Нова Пошта» за період з 03.03.2010 по 11.08.2015 від ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633) та ОСОБА_4, а так само отримання ними відправлень вантажів та документів.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати важливі обставини ухилення службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633) від сплати податків до державного бюджету.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати важливі обставини ухилення службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633) від сплати податків до державного бюджету.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно статті 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити всі оригінали та копії документів ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718), в т.ч. які знаходяться в електронних базах даних, шляхом їх роздрукування, які підтверджують факти здійснення відправлення і отримання товарів (одягу), документів та/або грошових коштів через відділення ТОВ «Нова Пошта» за період з 03.03.2010 по 11.08.2015 від представників ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633), ОСОБА_4 (номера мобільних телефонів 098-789-00-23, 067-734-96-11) та інших представників підприємства, які користуються номерами телефонів 067-472-61-06 та 099-384-08-03, а саме: товарно-транспортні накладні, додатки до них, договори, угоди, додатки до них, специфікації, декларації, довіреності та всі інші документи, які на даний час перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, ОУ ДПІ у м. Черкасах та/або іншим співробітникам ДФС.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)