Ухвала суду № 48667572, 30.09.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/9838/14-к

пр.№ 1-кс/464/2631/14

У Х В А Л А

30.09.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Левандовської Л.О., при секретарі судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Левандовської Л.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Левандовська Л.О., у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32013150000000065 від 08.02.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернулась до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 про надання старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 або уповноваженим співробітникам Міндоходів на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до документів в приміщенні Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Львові, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: компютерні роздруківки (виписки) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №2600800002636, №2610900022636, №2610600032636, які належать ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» (ЄДРПОУ 34358195) за період з 01.01.2011 по даний час; оригіналів прибуткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; копій договорів надання фінансової допомоги, кредитних, депозитних договорів та документів, які складались під час виконання цих договорів. Розглянути це клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення. Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу приміщенні АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) м. Київ, вул. Горького, 127). В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 08.02.2013 до ЄРДР за №32013150000000065 за період 2011-2012рр. за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» (ЄДРПОУ 34358195) на загальну суму 4 584 080 грн. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого: ч.3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» (ЄДРПОУ 34358195) під час здійснення фінансово-господарської діяльності використовувало поточні рахунки: №2600800002636, №2610900022636, №2610600032636, які відкриті в Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Львові. Беручи до уваги вищенаведене, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, дослідження механізму проведених операцій ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» (ЄДРПОУ 34358195), встановлення надходжень грошових коштів на рахунки підприємства, їх подальшого перерахування, встановлення стану дебіторської-кредиторської заборгованості з контрагентами, повноти та своєчасності сплати задекларованих сум податків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» (ЄДРПОУ 34358195), які становлять банківську таємницю, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно повязані з умисним ухиленням документів ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» (ЄДРПОУ 34358195) від сплати податків в особливо великих розмірах, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «Укрексімбанк» за судовим викликом до суду не зявився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання. Разом із тим, щодо розгляду клопотання про тимчасовий доступ до рей і документів у відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи, то слідчий суддя приходить переконання, що таке клопотання слідчого не заслуговує на увагу та є безпідставним, оскільки останнім не доведено наявність достатніх підстав реальної загрози зміни і знищення документів у розумінні ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого, яка клопотання підтримала, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів з 01.01.2011 по даний час, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 08.02.2013, внесено відомості про кримінальне провадження за період з 01.07.2011 по 30.09.2012, а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до документів у межах кримінального провадження.

Разом із тим, сторона кримінального провадження, яка подала клопотання, просить надати тимчасовий доступ також «…або уповноваженим співробітникам Міндоходів на здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі доручення слідчого…», однак, слідчий суддя, приходить переконання, що оскільки у відповідності до п.1 ч.1 ст.164 КПК України в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, імя та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів, а відтак, у наданні тимчасового доступу у частині - надання уповноваженим співробітникам Міндоходів на здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі доручення слідчого, необхідно відмовити за безпідставністю.

Щодо надання тимчасового доступу до документів, а саме: оригіналів прибуткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; копій договорів надання фінансової допомоги, кредитних, депозитних договорів та документів, які складались під час виконання цих договорів, то у такому тимчасовому доступі необхідно відмовити за необґрунтованістю, оскільки слідчий суддя, не вбачає, що відомості, які становлять вищевказану банківську таємницю стосується товариства у межах кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32013150000000065 від 08.02.2013.

Враховуючи наведене вище, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів необхідно задовольнити частково.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Левандовської Л.О. про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_3, тимчасовий доступ до документів в приміщенні Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Львові, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: компютерні роздруківки (виписки) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №2600800002636, №2610900022636, №2610600032636, які належать ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» (ЄДРПОУ 34358195) за період з 01.07.2011 по 30.09.2012.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу АТ «Укрексімбанк», що знаходиться за адресою: м.Київ, вулиця Горького, 127.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко