Ухвала суду № 48667555, 26.09.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/9783/14-к

пр.№ 1-кс/464/2614/14

У Х В А Л А

26.09.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю: слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, секретаря судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000136 від 06.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ПП «Тексленд» (ЄДРПОУ 35286731), що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Воллі» (ЄДРПОУ 34029609), які знаходяться у матеріалах кримінальної справи №139-0342 та перебувають у володінні Сихівського районного суду м. Львова за адресою: м. Львів, вул. Чоловського, 2, тобто можливість ознайомлення з ними, їх вилучення та долучення вказаних первинних документів до матеріалів кримінального провадження №32014140000000136 від 06.06.2014. В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області у кримінальному провадженні внесеному 06.06.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000136, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Тексленд» (ЄДРПОУ 35286731), зокрема, під час взаємовідносин із ТОВ «Промтехметал» (код ЄДРПОУ 37398974), ТОВ «Крафт ЛВ» (код ЄДРПОУ 37399009), ПП «Воллі» (код ЄДРПОУ 34029609), іншими субєктами господарювання із ознаками фіктивності за період з 01.01.2011 по 01.12.2011. ПП «Тексленд» в перевіреному періоді укладено договір з ПП «Воллі», ЄДРПОУ 34029609 від 03.03.2011 р. №ДГ-03/03-1, у період з березня 2011 року по червень 2011 року ПП «Тексленд» здійснювало продаж товарів ПП «Воллі» на загальну суму 3 211 287 грн. в тому числі ПДВ 535 215 грн. Проведеними перевірками фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промтехметал», ПП «Воллі» та ТзОВ «Крафт ЛВ» встановлено, що у вказаних субєктів господарювання відсутні основні фонди та виробничі потужності, трудові ресурси, транспортні засоби, що вказує на неможливість фактичного здійснення господарської діяльності, а значить відсутній факт доставки товарів на склади підприємств від ПП «Тексленд». Дані підприємства фактично не займались фінансово-господарською діяльністю, а проводили транзитні операції, що спрямовані на здійснення операцій, повязані з отриманням (наданням) податкової вигоди третім особам з метою штучного формування валових витрат з податку на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість. Таким чином, вказані операції з реалізації у періоді, що перевірявся, мають не реальний товарний характер, товар від ТзОВ «Тексленд» вищевказаним покупцям фактично не відвантажувався. Підприємством зайво віднесено до складу доходів, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування вартість товарів, що були начебто реалізовані на ТОВ «Промтехметал» ПП «Воллі» та ТзОВ «Крафт ЛВ» у загальній сумі 10 342 880 грн. та завищено податкове зобовязання по ПДВ на суму 2 068 575 грн.З метою встановлення обставин проведення вищевказаних фінансово-господарських операцій необхідно дослідити первинні документи, щодо взаємовідносин ПП «Тексленд» (ЄДРПОУ 35286731) з ТОВ «Промтехметал»,ПП «Воллі» та ТзОВ «Крафт ЛВ» та призначити проведення почеркознавчих експертиз.В ході досудового розслідування встановлено, що первинні документи щодо взаємовідносин з ПП «Воллі» (ЄДРПОУ 34029609), вилучені у ПП «Тексленд» (ЄДРПОУ 35286731) працівниками УПМ ДПА у Львівській, відповідно до протоколу виїмки від 25.10.2011. Вказані документи перебували у матеріалах кримінальної справи №139-0342, яку за обвинуваченням директора ПП «Воллі» (ЄДРПОУ 34029609) ОСОБА_4 направлено на розгляд в Сихівський районний суд м. Львова. 12 грудня 2012 року, Сихівським районним судом м. Львова постановлено вирок, яким визнано винним ОСОБА_4 у вчиненні злочинів передбачених ст.ст.27 ч.2, 205 ч.2, 27 ч.2, 358 ч.4 КК України (справа №1319/5265/2012). Встановлено, що матеріали кримінальної справи №139-0342 перебувають в приміщенні Сихівського районного суду м. Львова за адресою: м. Львів, вул. Чоловського, 2. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи підтверджують факт фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Тексленд» (ЄДРПОУ 35286731) з ПП «Воллі» (ЄДРПОУ 34029609) і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

Представник Сихівського районного суду м.Лввоа за судовим викликом не зявився, хоча належним чином у відповідності до ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У судовому засіданні слідчий клопотання уточнив та просить надати тимчасовий доступ до речей і документів йому, як слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав з уточненням, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Разом із тим, слідчий суддя приходить переконання, що тимчасовий доступ до речей і документів необхідно надати у межах кримінального провадження, відомості про які внесено до єдиного реєстру досудових розслідувань від 06.06.2014, а саме: з 01.01.2011 по 01.12.2011, а тому клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Тексленд» (ЄДРПОУ 35286731) за період з 01.01.2011 по 01.12.2011, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Воллі» (ЄДРПОУ 34029609), які знаходяться у матеріалах кримінальної справи №139-0342 та перебувають у володінні Сихівського районного суду м. Львова за адресою: м. Львів, вул. Чоловського, 2, тобто можливість ознайомлення з ними, їх вилучення та долучення вказаних первинних документів до матеріалів кримінального провадження №32014140000000136 від 06.06.2014.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу Сихівський районний суд м.Львова, що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Чоловського,2.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко