Ухвала суду № 48665964, 17.08.2015, Галицький районний суд м. Львова

Справа № 461/9040/15-к

Провадження № 1-кс/461/5227/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

17.08.2015

Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова Радченко В.Є., при секретарі Домашовець М.Ф., розглянувши погоджене з прокурором клопотання старшого слідчого з ОВС 5 ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

в с т а н о в и в :

17.08.2015 року до Галицького районного суду м. Львова надійшло погоджене з прокурором клопотання старшого слідчого з ОВС 5 ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення документів ПП «Ворк супорт» (ЄДРПОУ 38326675), за період з 01.01.2012 по 01.04.2014р.р. які перебувають у володінні ПАТ «АК «Капітал» (МФО 334828), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Борисоглібська, 3,

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні 5 ВКР СУ ФР МГУДФС ЦО з ОВП знаходиться кримінальне провадження №32014140000000108, внесене до ЄРДР 01.05.2014 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» (ЄДРПОУ 00278801) за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для внесення в ЄРДР послужила довідка від 23.04.2014р. за №990/07-4 «Про дослідження ПАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» з питань дотримання вимог податного законодавства щодо сплати податку на додану вартість за період з 01.10.2012 року по 31.12.2013року», складена працівниками ВОСА ПДВ Дрогобицької ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області, відповідно до якої службові особи ПАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» безпідставно відобразили в податковому обліку товариства здійснення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Ерідл» (ЄДРПОУ 38370808), ТОВ «Тетра-Агро» (ЄДРПОУ 33775353), ПП «Електрокабельпостач» (ЄДРПОРУ 30337852) з придбання вугілля, а також із ТОВ «Інтек Б» (ЄДРПОУ 32766730) з придбання макулатури, яке згідно даних податкового обліку останнього, отримано від ТОВ «Делькар-Груп» (ЄДРПОУ 38735891), ТОВ «Екватор-Захід» (ЄДРПОУ 36518383), ТОВ «Профіт фактор» (ЄДРПОУ 38280945), ТОВ «Вербена Н» (ЄДРПОУ 38150277), чим ПАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» порушено вимоги податкового законодавства, а саме: п.198.6 ст.198, п.200.1, ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із внесеними змінами та доповненнями) - встановлено заниження податку на додану вартість за жовтень-грудень 2012 року на загальну суму 3336 000 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Ерідл» (ЄДРПОУ 37370808) для проведення взаєморозрахунків з ПАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» використовувало рахунок №26009510021000, відкритий в ПАТ «АК «Капітал» (МФО 334828), що знаходиться за адресою: м. Донецьк, вул. Артема, 63).

З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ТОВ «Ерідл» сум податків, зборів та інших обовязкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ «Ерідл», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Ерідл», є їх дослідження по вказаному банківському рахунку.

Посилаючись на те, що необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів ПП «Ворк супорт» (ЄДРПОУ 38326675), а також вилучити речі і оригінали документів за період з 01.01.2012 по 01.04.2014р.р., які перебувають у володінні ПАТ «АК «Капітал» (МФО 334828), та становлять банківську таємницю, а саме: документи юридичної справи клієнта банку, передбачені „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, яка затверджена Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 року №492, відомості про стан рахунку №26008510022000, інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення обєктивної істини у кримінальному провадженні, які є банківською таємницею.

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, встановив наступне.

Погоджене з прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «АК «Капітал» (МФО 334828), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Борисоглібська, 3, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація перебуває у володінні ПАТ «АК «Капітал» (МФО 334828), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Борисоглібська, 3. Зазначена інформація, відповідно до вимог ч. 5 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 162 - 166 КПК України, слідчий суддя ,-

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 5 ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, а також дати розпорядження про вилучення документів ПП «Ворк супорт» (ЄДРПОУ 38326675), за період з 01.01.2012 по 01.04.2014р.р. які перебувають у володінні ПАТ «АК «Капітал» (МФО 334828), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Борисоглібська, 3, та становлять банківську таємницю, а саме:

- виписок про рух грошових коштів по рахунку №26008510022000, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Розяснити, що у випадку невиконання цієї ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС 5-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_2, учасникам слідчої групи, або іншій особі за дорученням слідчого.

Ухвала остаточна, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: Радченко В.Є.