Ухвала суду № 48662939, 18.08.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/14087/15-к

н/п 1-кс/640/5865/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" серпня 2015 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Осауленко Х.В., за участю слідчого Скотар Б.Є., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32015220000000142 від 29 липня 2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212-1 КК України, -

встановив:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 14.08.2015 р. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_2, у якому просив надати слідчому або за його дорученням іншим співробітниками СУ ФР ГУ ДФС тимчасовий доступ до оригіналів документів (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх) по відкриттю, використанню та закриттю поточних рахунків та інших документів ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) по поточному рахунку №2600702250536 з ПАТ КБ «ПРАВЕКС БАНК» МФО 321983 (теперішній МФО 380838) (01021, Київ, вул. Кловський спуск, 9/2), а саме: документів юридичної справи ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602), (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602); оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) - оригіналів платіжних ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602), а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2013 по 31.07.2015, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 01.01.2013 по 31.07.2015; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 01.01.2013 по 31.07.2015; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 01.01.2013 по 31.07.2015; оригіналів документів по переписці ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) з ПАТ КБ «ПРАВЕКС БАНК» МФО 321983, за період з 01.01.2013 по 31.07.2015; документів по наданню ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 01.01.2013 по 31.07.2015; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) по поточному рахунку №2600702250536 за період з 01.01.2013 по 31.07.2015, із розміщенням інформації на папір (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають у ПАТ КБ «ПРАВЕКС БАНК» МФО 321983.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що кримінальне провадження №32015220000000142 зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212-1 КК України за фактом ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування службовими особами ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) та перебуває у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) при здійсненні господарської діяльності в період з 01.01.2014 по 30.06.2015, при наявності достатніх грошових коштів на рахунках підприємства, умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування у сумі 3 100 000 грн., що призвело до ненадходження до фонду загальнообовязкового державного соціального страхування коштів у особливо великих розмірах.

Приводом для внесення до ЄРДР відомостей про вчинення вищевказаного кримінального правопорушення стали зібрані співробітниками ОУ Харківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області відомості, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення щодо не сплати службовими особами ФОП ТОВ «Східна вугільна компанія» до бюджету єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування на загальну суму 7 242 641,53 грн.

Встановлено, що підприємством були самостійно нараховані платежі по строку сплати декларації з ЄСВ, однак сплата до бюджету здійснена не була.

Також,протягом 2015 року ТОВ «Східна вугільна компанія» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Житомирський картонний комбінат» код 33644098, якому ТОВ «Східна вугільна компанія» сплатило коштів в січні 17 741 957,22 грн., в лютому 14 201 940,42 гри., в березні 23 415 227,7 грн., в квітні 20 223 529,8 грн., в березні 2 490 840,0 грн., в червні 696 грн.. Усього підприємством ТОВ «Східна вугільна компанія» за період січня-червня 2015 замість сплати ЄСВ були проведенні фінансові операції з ТОВ «Житомирський картонний комбінат» на загальну суму 78 074 191,14 грн.

Заборгованість зі сплати єдиного соціального внеску виникла в наслідок систематичної несплати ЄСВ, при цьому посадові особи підприємства мали на це фінансову можливість.

ТОВ «Східна вугільна компанія» відкритий розрахунковий рахунок №2600702250536 в ПАТ КБ «ПРАВЕКС БАНК» МФО 321983.

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, щодо ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) за період з 01.01.2013 по 31.07.2015.

Слідчий вказав, що з метою повного, всебічного та обєктивного проведення досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню, підтвердження наявності фінансової можливості сплати ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) єдиного внеску на загальнообовязкове державне страхування, призначення судово-економічної експертизи, отримання повної інформації щодо дотримання підприємством вимог діючого податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності, аналізу руху грошових коштів, які проходили через поточні рахунки ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602), необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, та провести вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, щодо ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602), які знаходяться в ПАТ КБ «ПРАВЕКС БАНК» МФО 321983.

Слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів, і можливість їх вилучення, які перебувають у ПАТ КБ «ПРАВЕКС БАНК» МФО 321983.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив про його задоволення.

Представник ПАТ КБ «ПРАВЕКС БАНК» МФО 321983, про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не зявився, причини неявки суду не повідомив. Неприбуття представника ПАТ КБ «ПРАВЕКС БАНК» МФО 321983 за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015220000000142 від 29 липня 2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212-1 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні ПАТ КБ «ПРАВЕКС БАНК» МФО 380838, розташованого за адресою: м. Київ, вул.Кловський спуск, 9/2, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містить охоронювану законом банківську таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Крім того, відповідно до Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015220000000142 від 29 липня 2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212-1 КК України, встановлено, що службові особи ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) при здійсненні господарської діяльності в період з 01.01.2014 по 30.06.2015, при наявності достатніх грошових коштів на рахунках підприємства, умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування у сумі 3 100 000 грн., що призвело до ненадходження до фонду загальнообовязкового державного соціального страхування коштів у особливо великих розмірах.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32015220000000142 від 29 липня 2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212-1 КК України, задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів по відкриттю, використанню та закриттю поточних рахунків та інших документів ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) по поточному рахунку №2600702250536 з ПАТ КБ «ПРАВЕКС БАНК» МФО 380838 (01021, Київ, вул.Кловський спуск, 9/2), а саме: документів юридичної справи ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602), (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602); оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) - оригіналів платіжних ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602), а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2014 по 30.06.2015, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; оригіналів документів по переписці ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) з ПАТ КБ «ПРАВЕКС БАНК» МФО 321983, за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; документів по наданню ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) по поточному рахунку №2600702250536 за період з 01.01.2014 по 30.06.2015, з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають у ПАТ КБ «ПРАВЕКС БАНК» МФО 321983, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.

Зобовязати представника ПАТ КБ «ПРАВЕКС БАНК» МФО 380838, розташованого за адресою: м. Київ, вул.Кловський спуск, 9/2, надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів по відкриттю, використанню та закриттю поточних рахунків та інших документів ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) по поточному рахунку №2600702250536 з ПАТ КБ «ПРАВЕКС БАНК» МФО 380838 (01021, Київ, вул.Кловський спуск, 9/2), а саме: документів юридичної справи ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602), (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602); оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) - оригіналів платіжних ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602), а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2014 по 30.06.2015, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; оригіналів документів по переписці ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) з ПАТ КБ «ПРАВЕКС БАНК» МФО 321983, за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; документів по наданню ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) по поточному рахунку №2600702250536 за період з 01.01.2014 по 30.06.2015, з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають у ПАТ КБ «ПРАВЕКС БАНК» МФО 321983, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 18.09.2015 року.

Розяснити представнику ПАТ КБ «ПРАВЕКС БАНК» МФО 380838, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Колесник С.А.