Ухвала суду № 48646780, 30.04.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/9313/15-к

Провадження №1-кс/127/4122/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2015 року м. Вінниця

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Задерей І.Є.,

за участю слідчого Гаврищука В.М.,

розглянувши клопотання начальника першого відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та матеріали кримінального провадження №32014020000000116 від 17.10.2014 року,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник першого відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014020000000116 від 17.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, службові особи ТОВ НВП «Аргон» здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в порушення вимог податкового кодексу України, в період з 01.01.2014 по 30.09.2014 шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум ПДВ від вартості придбаної у ТОВ «Датто» соняшникової олії, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1116431 грн.

Однією з підстав вказаної реєстрації став акт № 2470/2203/13323704 від 18.09.2014 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничого підприємства «Аргон» (код ЄДРПОУ 13323704) з питань достовірності нарахування податку на додану вартість по взаєморозрахунках з ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 33722741).

Згідно вказаного акту документальної перевірки встановлено, що ТОВ НВП «Аргон» безпідставно сформовано податковий кредит, по взаємовідносинах з ТОВ «Датто» у загальній сумі ПДВ 1116430,39 грн. Перевіркою встановлено, що фактичного здійснення господарських операцій не було, про що свідчать обставини та факти викладені в актах ТОВ «Датто» № 1568/26-55-22-08/33722741 від 05.06.2014 р., № 1247/26-55-22-08/33722741 від 19.06.2014 р. та № 1734/26-55-22-08/33722741 від 19.06.2014 р. а також в акті перевірки ТОВ-НВП «Аргон» від 18.09.2014 р. №2470/2203/13323704. Також даний факт підтверджується тим, що ТОВ «Датто» у періоді квітень - травень 2014 р. фактично не здійснювались операції з придбання будь яких товарів (робіт/послуг) в т.ч. і олії соняшникової нерафінованої у кількості понад 622,0тон., а відповідно і не могло її реалізувати в адресу ТОВ НВП «Аргон» в аналогічний період.

Будучи допитаним в якості свідка громадянин ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, який являється директором, головним бухгалтером, засновником та єдиним працівником ТОВ «Датто», показав, що вказане підприємство було зареєстровано на нього шляхом обману, при цьому він будь-яких фінансово-господарських операцій від імені вказаного підприємства не здійснював. Документів, що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Датто» та ТОВ НВП «Аргон» не підписував.

Разом з тим, під час проведення перевірки службовими особами ТОВ НВП «Аргон» надані документи, що свідчать про нібито проведенні фінансово-господарські операції з ТОВ «Датто» в тому числі документи, що свідчать про перерахування коштів на банківські рахунки ТОВ «Датто». Тому, в ході слідства було розкрито банківську таємницю, здійснено тимчасовий доступ та проведено виїмку роздруківок руху коштів по банківському рахунку ТОВ «Датто», № 26007026360401 (валюта українська гривня), відкритому в Філії «Одеське регіональне управління «Публічного акціонерного товариства «Банк» Фінанси та кредит» (МФО 328823, м. Одеса, вул. Армійська, 18 Б).

Проведеним аналізом руху коштів по вказаному рахунку встановлено, що ТОВ НВП «Аргон» здійснювало перерахування коштів на зазначений банківський рахунок ТОВ «Датто» з призначенням платежу за придбання олії соняшникової нерафінованої. В подальшому вказані кошти спрямовувались з рахунку ТОВ «Датто» на розрахунковий рахунок №26207579717201 відкритий на імя громадянина ОСОБА_3 (ІПН - НОМЕР_1) у ПАТ «НЕОС БАНК» (ПАТ «Банк Кіпру») (МФО 320940, м. Київ, вул. Фрунзе, 127) із призначенням платежу «Фінансова допомога».

Факт здійснення перерахунку значних грошових сум з банківського рахунку ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Київ) на рахунок фізичної особи ОСОБА_3, вказує на те, що вказана особа, з метою прикриття незаконної діяльності, могла здійснювати конвертацію грошових коштів знімаючи їх готівкою з банківського рахунку, або спрямування та перерахування на рахунки інших субєктів господарської діяльності, і відповідно, зясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Тому, просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які зберігаються в ПАТ «НЕОС БАНК».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ «НЕОС БАНК» в судове засідання не зявився, про причини неявки суд не повідомив.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно п.2 ч.1 ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Так як іншим способом неможливо отримати документи, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ст. 162 КПК України, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ документів, які зберігаються в ПАТ «НЕОС БАНК».

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення оригіналів документів, які зберігаються в ПАТ «НЕОС БАНК», слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України.

Слідчим ні в клопотанні, ні в судовому засіданні, не було доведено необхідності у вилученні оригіналів документів, які знаходяться в ПАТ «НЕОС БАНК», не наведено підстав, які давали б змогу вважати, що документи, до яких планується тимчасовий доступ, можуть бути знищені, а також слідчим не доведено використання в даному кримінальному провадженні як доказів документів, до яких планується тимчасовий доступ.

Посилання слідчого на той факт, що оригінали документів необхідні для проведення судово-бухгалтерських експертиз є не мотивованим, оскільки в матеріалах клопотання відсутня постанова про призначення експертиз.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме необхідно надати тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в ПАТ «НЕОС БАНК», з можливістю отримання належним чином завірених їх копій.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати начальнику першого відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів в ПАТ «НЕОС БАНК» (ПАТ «Банк Кіпру») (МФО 320940, м. Київ, вул. Фрунзе, 127) стосовно інформації по рахунку: №26207579717201 громадянина ОСОБА_3 (ІПН - НОМЕР_1), яка містить банківську таємницю, за період з 01.01.2014 по 30.09.2014 (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити належним чином завірені копії документів), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів по вказаному рахунку в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період 01.01.2014 по 30.09.2014;

- копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаного рахунку (заяви на відкриття рахунку; договори; статутні та реєстраційні документи; довіреності на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб вказаного підприємства; в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування; та інші документи);

- копій документів, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період 01.01.2014 по 30.09.2014;

- копій документів, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.01.2014 по 30.09.2014;

- копій карток з зразками підписів осіб, які мають право користування вказаним рахунком за період 01.01.2014 по 30.09.2014.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя