Ухвала суду № 48646170, 07.04.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/7268/15-к

Провадження 1-кс/127/3083/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2015 року м. Вінниця

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Задерей І.Є.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та матеріали кримінального провадження №32015020000000025 від 13.03.2015 року,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015020000000025 від 13.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, службові особи ТОВ Альфа-Буд-АБЗ (код за ЄДРПОУ 33686489, адреса: м. Вінниця, пр-т Юності, 18/817) під час здійснення господарської діяльності, у період з 01.01.2011 по 31.03.2014, в порушення п. 138.2, п. 138.8 ст. 138 Податкового кодексу України за № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на прибуток підприємств у сумі 364 622 грн., та в порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України за № 2755-XI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 317 063 грн., всього на загальну суму 681 685 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході подальшого досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Альфа-Буд-АБЗ у вищевказаний період часу, з метою ухилення від сплати податків сформували склад валових витрат підприємства та податковий кредит з податку на додану вартість, використовуючи первинні фінансово-господарські документи субєкта господарської діяльності ТОВ Салкон-2012 (код за ЄДРПОУ 37996449), що містить ознаки фіктивності. Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ Альфа-Буд-АБЗ документально залучали в якості субпідрядника ТОВ Салкон-2012 по виконанню будівельно-монтажних робіт на обєкті по будівництву ТМЦ Мегамол, однак фактично вказані субпідрядні роботи виконувались силами та працівниками ТОВ Альфа-Буд-АБЗ. Згідно реєстраційних даних, службовими особами ТОВ Салкон-2012 відкрито в Філії ПАТ ОСОБА_2 Ворота в м. Києві (МФО 300238, адреса: м. Київ, пр-т Перемоги, 21А, конт. тел. 044207 04 89) рахунок за № 26000010708145, через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ Альфа-Буд-АБЗ, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ Салкон-2012 по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ТОВ Салкон-2012.

Тому, просила надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які зберігаються в Філії ПАТ «ОСОБА_2 Ворота».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.

Представник Філії ПАТ «ОСОБА_2 Ворота» в судове засідання не зявився, про причини неявки суд не повідомив.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З клопотання вбачається, що слідчий просить тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні філії, однак це суперечить вимогам п.4 ч.2 ст. 160 КПК України, оскільки філія не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства, а такому надання тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ВФ КБ «Приват Банк» є неможливим.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання с старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1, які знаходяться в Філії ПАТ «ОСОБА_2 Ворота» - відмовити.

Ухвала слідчого судді остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя