Ухвала суду № 48643520, 11.11.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/23798/14-к

Провадження 1-кс/127/7752/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого суддіВишара І.Ю.,

при секретаріГнатик А.Б.,

за участю прокурораГаврищука В.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів Державної екологічної інспекції Північно-Західного регіону Чорного моря Міністерства Екології (Одеська область, м. Одеса, 12 лінія 6 станції Люстдорфської дороги, 22, код ЄДРПОУ 38016986), та їх виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

06.11.2014, до суду звернувся начальник першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів Державної екологічної інспекції Північно-Західного регіону Чорного моря Міністерства Екології (Одеська область, м. Одеса, 12 лінія 6 станції Люстдорфської дороги, 22, код ЄДРПОУ 38016986), та їх виїмки. Клопотання мотивовано тим, що органом досудового розслідування провадиться досудове розслідування кримінального провадження № № 32014020000000116 від 17 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розгляду з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ТОВ НВП «Аргон» здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в порушення вимог податкового кодексу України, в період з 01.01.2014 по 30.09.2014 шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум ПДВ від вартості придбаної у ТОВ «Датто» соняшникової олії, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1116431 грн.

Однією з підстав вказаної реєстрації став акт № 2470/2203/13323704 від 18.09.2014 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничого підприємства «Аргон» (код ЄДРПОУ 13323704) з питань достовірності нарахування податку на додану вартість по взаєморозрахунках з ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 33722741).

Згідно вказаного акту документальної перевірки встановлено, що ТОВ - НВП «Аргон» безпідставно сформовано податковий кредит, по взаємовідносинах з ТОВ «Датто» у загальній сумі ПДВ 1 116 430,39 грн. Перевіркою встановлено, що фактичного здійснення господарських операцій не було, про що свідчать обставини та факти викладені в актах ТОВ «Датто» № 1568/26-55-22-08/33722741 від 05.06.2014 р., № 1247/26-55-22-08/33722741 від 19.06.2014 р. та № 1734/26-55-22-08/33722741 від 19.06.2014 р. а також в акті перевірки ТОВ-НВП «Аргон» від 18.09.2014 р. № 2470/2203/13323704. Також даний факт підтверджується тим, що ТОВ «Датто» у періоді квітень - травень 2014 р. фактично не здійснювались операції з придбання будь яких товарів (робіт/послуг) в т.ч. і олії соняшникової нерафінованої у кількості понад 622,0 тон., а відповідно і не могло її реалізувати в адресу ТОВ - НВП «Аргон» в аналогічний період.

Разом з тим, під час проведення перевірки службовими особами ТОВ НВП «Аргон» надані документи, що свідчать про нібито проведенні фінансово-господарські операції з ТОВ «Датто».

Так, на підставі укладеного договору поставки №520 від 08.04.2014 між ТОВ - НВП «Аргон» та ТОВ «Датто» (м. Київ, код ЄДРПОУ 33722741), ТОВ «Датто» нібито поставило олію соняшникову на загальну суму 6698582,32 грн. (в т.ч ПДВ). Передача придбаної олії соняшникової ТОВ НВП «Аргон» від ТОВ «Датто», відбувалась на території ДП «Морський торгівельний порт «Южний» (Одеська область, м. Южне, вул. Берегова, 11). Після операції приймання, пройшовши митне оформлення, ТОВ - НВП «Аргон» морським транспортом олію соняшникову відправлено на експорт - ОСОБА_3 «Бел-Транс-Европа» ("BEIL-TRANS-EUROPE LTD", Poland) та ОСОБА_3 «ОСОБА_4 Лімітед» ("Alfa Trading Limited "MALAYSIA). При цьому радіологічний контроль вантажу, що відправлявся на експорт був здійснений Державною екологічною інспекцією Північно-Західного регіону Чорного моря Міністерства Екології та природних ресурсів України.

Даний факт свідчить про те, що у службових осіб Державної екологічної інспекції Північно-Західного регіону Чорного моря Міністерства Екології та природних ресурсів України зберігаються документи у відповідності до яких було здійснено дослідження та перевірка екологічної безпечності вантажу олії соняшникової, яка в подальшому була відправлена ТОВ НВП «Аргон» морським транспортом на експорт - ОСОБА_3 «Бел-Транс-Европа» (ВІЕL-TRANS-ЕUROPE) та ОСОБА_3 ОСОБА_4 Лімітед (ALFA TRADING LIMTED, MALAYSIA) протягом періоду з 01.01.2014 року по 31.09.2014 року.

Зазначені документи мають суттєве значення по даному кримінальному провадженні, так як дадуть змогу встановити факт наявності соняшникової олії, її якості та фактичного виробника, встановити зміст документів та осіб які безпосередньо складали і подавали такі документи, провести судово-почеркознавчі експертизи документів. В звязку з чим вказані документи буде можливо дослідити, а відомості, які містяться у вказаних документах використати як докази у вказаному кримінальному провадженні. Іншим способом довести зазначені обставини у слідства не має можливості.

На підставі викладеного, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою перевірки факту відправлення ТОВ НВП «Аргон», або його законним представником на експорт олії соняшникової, встановлення її виробника та проведення судово-почеркознавчих експертиз документів, які були надані для здійснення дослідження та перевірки екологічної безпечності вантажу олії соняшникової, яка в подальшому була відправлена ТОВ НВП «Аргон» морським транспортом на експорт - ОСОБА_3 «Бел-Транс-Европа» (ВІЕL-TRANS-ЕUROPE) та ОСОБА_3 ОСОБА_4 Лімітед (ALFA TRADING LIMTED, MALAYSIA), виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів вказаних документів.

На думку органу досудового розслідування у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних вище документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб Державної екологічної інспекції Північно-Західного регіону Чорного моря Міністерства Екології (Одеська область, м. Одеса, 12 лінія 6 станції Люстдорфської дороги, 22, код ЄДРПОУ 38016986), тому начальник як слідчий просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних речей.

В судовому засіданні начальник першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник Державної екологічної інспекції Північно-Західного регіону Чорного моря Міністерства Екології, в судове засідання не зявився, хоча повідомлявся своєчасно та належним чином. Слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність представника, на підставі ст. 163 КПК України..

Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий суддя, вислухавши учасників процесу, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, кримінального провадження № 32014020000000116, розглянувши матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014020000000116 від 17 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення необхідних експертиз, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів Державної екологічної інспекції Північно-Західного регіону Чорного моря Міністерства Екології (Одеська область, м. Одеса, 12 лінія 6 станції Люстдорфської дороги, 22, код ЄДРПОУ 38016986), та їх виїмки.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл начальнику першого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 як слідчому та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ (виїмку) оригіналів документів Державної екологічної інспекції Північно-Західного регіону Чорного моря Міністерства Екології (Одеська область, м. Одеса, 12 лінія 6 станції Люстдорфської дороги, 22, код ЄДРПОУ 38016986), у відповідності до яких було здійснено дослідження та перевірка екологічної безпечності вантажу олії соняшникової, яка в подальшому була відправлена ТОВ НВП «Аргон» морським транспортом на експорт - ОСОБА_3 «Бел-Транс-Европа» (ВІЕL-TRANS-ЕUROPE) та ОСОБА_3 ОСОБА_4 Лімітед (ALFA TRADING LIMTED, MALAYSIA) протягом періоду з 01.01.2014 року по 31.09.2014 року.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя