Ухвала суду № 48642774, 06.10.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/21457/14-к

Провадження 1-кс/127/7002/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Гнатик А.Б.,

за участю слідчого Іванчук О.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції Іванчук Олени Миколаївни, про надання дозволу на проведення обшуку у нежитловій будівлі за адресою: Вінницька область, м. Вінниця, вул. Стеценка, 75А, де фактично знаходиться ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ 37085210), -

ВСТАНОВИВ:

06.10.2014, до суду звернулася старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції Іванчук Олена Миколаївна, з клопотанням, погодженим з старшим прокурором прокуратури Вінницької області Мулярем О.М., про надання дозволу на проведення обшуку у нежитловій будівлі за адресою: Вінницька область, м. Вінниця, вул. Стеценка, 75А, де фактично знаходиться ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ 37085210). Клопотання мотивоване тим, що слідчим проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32014020000000096 від 07.08.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених: ч. 1 ст. 212 , ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

В ході розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що відповідно до згідно акту №1970/1501/37085210 від 18.07.2014 року порушили п.п.14.1.191 п.14.1 ст.14, п.22.1 ст.22, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.190.1 ст.190, п.198.1, п.198.3, п.198.5 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, із змінами та доповненнями на порушення наказу №1492 від 25.11.2011 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» занизили податок на додану вартість за квітень 2014 року на 962 700 грн.

Своїми діями службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» ухилились від сплати податків на загальну суму 962 700 грн., також своїми діями службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» здійснили замах на привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 5 199 112 грн.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених: ч. 1 ст. 212 , ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що предмети та документи, які мають значення для встановлення важливих обставин по даному кримінальному провадженню, знаходяться за місцем фактичного місцезнаходженням ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ 37085210) за адресою: Вінницька область, м. Вінниця, вул. Стеценка, 75А.

Під час здійснення досудового розслідування, а також згідно інформації, наданої працівниками оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області, отриманої у встановленому законом порядку виникли підстави вважати, що за місцем фактичної місцезнаходження ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ 37085210) за адресою: Вінницька область, м. Вінниця, вул. Стеценка, 75А, на даний час знаходяться бухгалтерські документи, які відносяться до проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вінницька будівельна кампанія»за період 19.10.2011 по 31.04.2014; контракти (угоди, договори), згідно яких в період з 19.10.2011 по 31.04.2014; чорнові записи про проведення господарської діяльності ТОВ «Вінницька будівельна кампанія», які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії); записні книжки, зошити з адресами фірм та фізичних осіб - підприємців, з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку; документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність службових осіб та ТОВ «Вінницька будівельна кампанія»; комп'ютерна техніка з інформацією про здійснення фінансово-господарської діяльності; інші документи, штампи, печатки фіктивних підприємств, установ та організацій; кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем фактичної місцезнаходження ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ 37085210) за адресою: Вінницька область, м. Вінниця, вул. Стеценка, 75А.

На думку органу досудового розслідування у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та предмети мають суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, забезпечення відшкодування завданих збитків, тому слідчий просив суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на обшук у нежитловій будівлі за адресою: Вінницька область, м. Вінниця, вул. Стеценка, 75А, де фактично знаходиться ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ 37085210).

Слідчий Іванчук О.М. в судовому засіданні клопотання підтримала за обставин викладених у ньому.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання слідчого, дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України, при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко - чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

В матеріалах клопотання відсутнє належне обґрунтування підстав для проведення обшуку. В порушення вищевказаних норм кримінально - процесуального закону, в матеріалах клопотанні та і в самому клопотанні не наведено належних доказів та підстав вважати, що за вказаною в клопотанні адресою знаходяться документи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія», а також не надано доказів кому належить приміщення за адресою, де планується проведення обшуку. Крім того, слідчим не доведено періоди вказані в клопотанні, а також перелік документів, які необхідно відшукати, виходить за рамки кримінального провадження.

З огляду на вищевикладене слідчий суддя вважає, що старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції Іванчук Олена Миколаївна обрала формальний, шаблонний підхід до складання клопотання, необгрунтувавши його та не довівши підстав для його задоволення.

За викладених обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого є необґрунтованим, невмотивованим та не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 233, 234, 235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції Іванчук Олени Миколаївни, про надання дозволу на проведення обшуку у нежитловій будівлі за адресою: Вінницька область, м. Вінниця, вул. Стеценка, 75А, де фактично знаходиться ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ 37085210) - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя