Ухвала суду № 48641313, 04.03.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/3766/14-к

Провадження 1-кс/127/1351/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ТОВ Ритон (код за ЄДРПОУ 31325336, адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31), -

ВСТАНОВИВ:

26.02.2014, до суду звернулася старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів ТОВ Ритон (код за ЄДРПОУ 31325336, адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31). Клопотання мотивовано тим, що слідчою провадиться досудове розслідування кримінального провадження № 32013010000000021 від 18.01.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що кримінальне провадження відкрито про те, що службові особи ТОВ Ритон (код за ЄДРПОУ 31325336, адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31) під час здійснення господарської діяльності, у період з 01.04.2010 по 31.03.2011, в порушення ст. 3, п.п. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, ст. 8 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств № 283/94-ВР від 22.05.1997 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 4 480 503 грн., та в порушення п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість № 2755-ВР від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 003 952 грн., всього на загальну суму 6 484 455 грн..

Слідчим встановлено, що у ТОВ Ритон, податковий кредит та валові витрати не підтверджені первинними документами.

Крім того, під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Ритон в 2010-2011 р.р. проводили фінансово-господарські операції із субєктами господарювання, що містять ознаки фіктивності, по придбанню мясної продукції, а саме: ТОВ Вестамакс (код за ЄДРПОУ 37101902), ТОВ Бестсофтгруп (код за ЄДРПОУ 37044635), ТОВ Торгово-промислова компанія Крісто (код за ЄДРПОУ 37266909), ТОВ Дамакбуд (код за ЄДРПОУ 35920527), ТОВ Фірма Хакса-Груп (код за ЄДРПОУ 37241271) та ТОВ Технософтпрактик (код за ЄДРПОУ 35922490).

На думку слідчого з метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків ТОВ Ритон, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, для підтвердження наявності фінансово-господарських операцій ТОВ Ритон за період з 01.04.2010 по 31.03.2011, а також призначення судово-економічної експертизи, що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ Ритон та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31, тому слідчий просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів вказаної організації.

Слідчий Чепурко Л.В. в судовому засіданні клопотання підтримала за обставин викладених у ньому.

Представник ТОВ Ритон, в судове засідання не зявився, хоча повідомлявся своєчасно та належним чином. Суд вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність представника, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, дослідивши та проаналізувавши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є не обґрунтованим, та не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, імя та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

В порушення вищевказаних норм КПК України, слідчий в матеріалах клопотання не обґрунтовує підстав для тимчасового доступу до документів ТОВ Ритон (код за ЄДРПОУ 31325336, адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31), відсутні будь які обґрунтування з посиланням на докази та самі докази причетності до кримінального правопорушення ТОВ Вестамакс (код за ЄДРПОУ 37101902), ТОВ Бестсофтгруп (код за ЄДРПОУ 37044635), ТОВ Торгово-промислова компанія Крісто (код за ЄДРПОУ 37266909), ТОВ Дамакбуд (код за ЄДРПОУ 35920527), ТОВ Фірма Хакса-Груп (код за ЄДРПОУ 37241271) та ТОВ Технософтпрактик (код за ЄДРПОУ 35922490). Слідчою не було надано суду матеріалів кримінального провадження якими обґрунтовується клопотання. Крім того, слідчий в клопотанні не вказав своє повне імя та по батькові, а тому дане клопотання суд вважає неналежно оформленим. Таким чином, слідчою ОСОБА_1 клопотання подане до суду необгрунтовано. Викладене дає підстави вважати, що клопотання слідчого неконкретизоване та недоведене.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, неналежним чином оформила подане клопотання та не довела підстав для його задоволення, у звязку з чим дане клопотання є формальним, необґрунтованим, невмотивованим та не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ТОВ Ритон (код за ЄДРПОУ 31325336, адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31) відмовити.

Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя