Ухвала суду № 48634387, 13.08.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/6611/15-к

Провадження № 1-кс/0202/2428/2015

УХВАЛА

13 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Зосименко С.Г.,

за участю: слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кроковного Д.В.

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кроковного Д.В., погоджене з прокурором прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М. про надання дозволу на обшук, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.02.2015 року за № 32015040040000050, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлено, що службові особи ПП "Верлайн" (код 36877423), яке зареєстроване за адресою: Дніпропетровська область, Юрївський р-н, с. Чернявщина, під час здійснення фінансово- господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067) в період 2014 року, в порушення вимог Податкового Кодексу України завищили витрати підприємства за вказаний період, що призвело до ненадходження коштів до бюджету, у вигляді не сплати податку на прибуток за вказаний період у сумі 4 041 953,42 грн., що є особливо великим розміром.

12.08.2015 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кроковного Д.В., погоджене з прокурором прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М. про надання дозволу на обшук, у якому слідчий просить задовольнити клопотання і винести ухвалу про надання дозволу на обшук за адресою: АДРЕСА_1, за адресою фактичного місця мешкання директора ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067) гр. ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_3., з метою виявлення (відшукування) і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067), ПП "Верлайн" (код 36877423), а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067), ПП "Верлайн" (код 36877423); документи для митного оформлення товарно-матеріальних цінностей по міжнародним контрактам з використанням реквізитів підприємств нерезидентів; рахунки фактури (інвойси); товарно-транспортні накладні (CMR); контракти (договори) з усіма додатками та сертифікатами відповідності, походження до них; висновки торгівельно-промислової палати; комерційні пропозиції вартості товару; висновки санепідемстанції, щодо відповідності походження товарів; рішення з органів сертифікації «Міжнародні стандарти і системи»; сертифікати аналізу контролю якості продукції; платіжно-розрахункові документи по розрахункам за продукцію; печатки, штампи, факсимільє нерезидентів та інші які не мають відношення до діяльності вказаного підприємства (сторонні); документи по виплаті заробітної плати; списки співробітників; документи складського та чорнового обліку; банківські картки; ключі системи «клієнт-банк»; первинні документи на покупку та реалізацію продукції з використанням реквізитів ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067); сервери, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом; також інші предмети й документи, що свідчать про противоправну діяльність ПП "Верлайн" (код 36877423), ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067), що мають значення для кримінального провадження. Право на проведення обшуку надати слідчому Кроковному Дмитру Володимировичу, слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області, посилаючись на те, що під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно з митними документами ПП "Верлайн" (код 36877423) експортує до Туреччини брухт чорних металів. Також ПП "Верлайн" (код 36877423) імпортує на митну територію України ливарне устаткування.

При цьому походження товару (металобрухту) який ПП "Верлайн" (код 36877423) експортує до Туреччини згідно з документами придбаний у фіктивного підприємства ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067), а фактично походження товару допоки слідством не встановлено.

Отже слідством виявлено противоправну схему оформлення документів на експортовану до Туреччини продукцію (металобрухт) фактично невідомого походження та оформлення на цей товар імпортних операцій за фіктивними документами від імені ПП "Верлайн" (код 36877423), так для ПП "Верлайн" (код 36877423) оформленням митних документів на поставку металобрухту займалося ТОВ «Експерт-Днепр» (код 38837471).

Загалом від імені ПП "Верлайн" (код 36877423) експортовано металобрухту до Туреччини за період 2014 року на загальну суму 28,9 млн. грн., походження якого невідомо.

В ході проведення слідчих заходів встановлено, що директором та головним бухгалтером ТОВ «Промисловий Союз» (код 31106067), згідно податкової звітності на момент взаємовідносин з ПП «Верлайн» (код 36877423) являвся гр-н ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_3..

Згідно відомостей адресно-довідкового підрозділу УДМС в Дніпропетровській області гр. ОСОБА_3 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 в ході проведення оперативних заходів було підтверджено, що за вищезазначеною адресою дійсно мешкає гр. ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_3..

Згідно відповіді Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції право власності на квартиру за адресою: АДРЕСА_1, яка належить фізичній особі ОСОБА_4 (згідно свідоцтва про право власності НОМЕР_2 від 30.11.2006р. виданий виконавчим комітетом Дніпропетровської міської ради).

Згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є достатні підстави вважати, що документи й предмети, що свідчать про противоправну фінансово-господарську діяльність підприємства ПП "Верлайн" (код 36877423) по взаємовідносинам з ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067) які з метою ухилення від сплати податку на прибуток та мита використовувались як документи на походження металобрухту який в подальшому був експортований до Туреччини, а саме: документи для митного оформлення товарно-матеріальних цінностей по міжнародним контрактам з використанням реквізитів підприємств нерезидентів; рахунки фактури (інвойси); товарно-транспортні накладні (CMR); контракти (договори) з усіма додатками та сертифікатами відповідності, походження до них; висновки торгівельно-промислової палати; комерційні пропозиції вартості товару; висновки санепідемстанції, щодо відповідності походження товарів; рішення з органів сертифікації «Міжнародні стандарти і системи»; сертифікати аналізу контролю якості продукції; платіжно-розрахункові документи по розрахункам за продукцію; печатки, штампи, факсимільє нерезидентів та інші які не мають відношення до діяльності вказаного підприємства (сторонні); документи по виплаті заробітної плати; списки співробітників; документи складського та чорнового обліку; банківські картки; ключі системи «клієнт-банк»; печатки, штампи, факсимільє; первинні документи на покупку та реалізацію продукції ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067), ПП "Верлайн" (код 36877423); сервери, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом; також інші предмети й документи, що свідчать про противоправну діяльність ПП "Верлайн" (код 36877423), ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067), що мають першочергове значення для кримінального провадження, які знаходяться за адресою фактичного місця мешкання директора ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067) гр. ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_3., а саме: АДРЕСА_1, згідно даних Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції право на квартиру за адресою: АДРЕСА_1, належить гр. ОСОБА_4, згідно свідоцтва про право власності НОМЕР_2 від 30.11.2006р. виданий виконавчим комітетом Дніпропетровської міської ради.

З метою відшукання документів, предметів та речей, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП "Верлайн" (код 36877423), ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067), а також для всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Дане клопотання, згідно протоколу автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 13.08.2015 року.

Слідчий СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кроковний Д.В., клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити, посилаючись на обставини викладенні в клопотанні.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених в клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кроковного Д.В., погоджене з прокурором прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М. про надання дозволу на обшук, є законним обгрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 107, 131-132, 233-235, 309 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кроковного Д.В., погоджене з прокурором прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М. про надання дозволу на обшук - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кроковному Дмитру Володимировичу, слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області дозвіл на обшук за адресою: АДРЕСА_1, за адресою фактичного місця мешкання директора ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067) гр. ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_3., з метою виявлення (відшукування) і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067), ПП "Верлайн" (код 36877423), а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067), ПП "Верлайн" (код 36877423); документи для митного оформлення товарно-матеріальних цінностей по міжнародним контрактам з використанням реквізитів підприємств нерезидентів; рахунки фактури (інвойси); товарно-транспортні накладні (CMR); контракти (договори) з усіма додатками та сертифікатами відповідності, походження до них; висновки торгівельно-промислової палати; комерційні пропозиції вартості товару; висновки санепідемстанції, щодо відповідності походження товарів; рішення з органів сертифікації «Міжнародні стандарти і системи»; сертифікати аналізу контролю якості продукції; платіжно-розрахункові документи по розрахункам за продукцію; печатки, штампи, факсимільє нерезидентів та інші які не мають відношення до діяльності вказаного підприємства (сторонні); документи по виплаті заробітної плати; списки співробітників; документи складського та чорнового обліку; банківські картки; ключі системи «клієнт-банк»; первинні документи на покупку та реалізацію продукції з використанням реквізитів ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067); сервери, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, чорнові записи, чорнова бухгалтерія.

Ухвалу виконати до 12.09.2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Г. Зосименко