Ухвала суду № 48555856, 31.07.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6380/15-к

пр.№ 1-кс/464/1658/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

31.07.2015

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Борачка М.В., при секретарі Гаврилишин О.Б., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Трофімчука Р.Л., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000102 від 14 травня 2015 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.15, ч.5 с.191 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Гулай Б.М., ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ТзОВ «Тропік» (ЄДРПОУ 20831737), яке розташоване за фактичною адресою: м. Львів, вул. Грабовського, 11, а саме: фіскальних звітних чеків ТзОВ «Тропік», відповідно до яких здійснювалась реалізація овочів, фруктів через РРО фізичним особам за період з 01.04.2014 по 31.12.2014 .

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали позапланової виїзної перевірки ТзОВ «Тропік» з питань правомірності формування податкового зобов'язання та податкового кредиту по уточнюючих розрахунках за період квітень - жовтень 2014 року та з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ у наступних періодах, за результатами якої працівниками ДПІ у Личаківському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області складено акт №107/15-01/20831737 від 06.04.2015.

Відповідно до матеріалів перевірки, службові особи ТзОВ «Тропік» (код ЄДРПОУ 20831737) в період з 01.05.14 по 31.12.14 здійснювали реалізацію овочів, фруктів у значних кількостях невстановленим фізичним особам, які не можуть бути використані для власних потреб за значно меншою націнкою, ніж при реалізації юридичним особам, шляхом видачі фіскальних чеків через РРО, у зв'язку з чим, не сплатили податок на додану вартість на суму 39 887 220 грн. Крім цього, службові особи ТзОВ «Тропік», аналогічними діями, в період з 01.04.14 по 31.12.14 при веденні бухгалтерського та податкового обліків, вчинили замах на завищення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість, в загальній сумі 12 800 300 грн.

Враховуючи те, що в офісних приміщеннях ТзОВ «Тропік» (м. Львів, вул. Грабовського, 11) знаходяться фіскальні звітні чеки ТзОВ «Тропік», відповідно до яких здійснювалась реалізація овочів, фруктів через РРО фізичним особам за період з 01.04.2014 по 31.12.2014, які необхідні для підтвердження або спростування реалізації ТзОВ «Тропік» в період 2014 року овочів, фруктів фізичним особам, встановлення таких осіб та їх конкретних даних (часу, форми розрахунку, тощо), а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом їх отримати неможливо, слідчий просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Трофімчук Р.Л. клопотання підтримав.

Клопотання розглянуто за відсутності представника ТзОВ «Тропік», у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик такого може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані оригінали документів, які можуть перебувати у володінні ТзОВ «Тропік», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому, з доводів, викладених слідчим у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення.

На підставі викладеного та керуючись статтями 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив:

клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Трофімчука Р.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Трофімчуку Роману Леонідовичу або старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області Лису М.М., тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ТзОВ «Тропік» (ЄДРПОУ 20831737), яке розташовано за фактичною адресою: м. Львів, вул. Грабовського, 11, а саме: фіскальних звітних чеків ТзОВ «Тропік», відповідно до яких здійснювалась реалізація овочів, фруктів через РРО фізичним особам за період з 01.04.2014 по 31.12.2014.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ТзОВ «Тропік», що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.