Ухвала суду № 48555492, 21.05.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4089/15-к

пр.№ 1-кс/464/1209/15

У Х В А Л А

21.05.2015 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гаврилишин О.Б., з участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Колодій А.В., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Колодій А.В., у зв"язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32015140000000049 від 13.03.2014року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Леськів А.В., про надання дозволу на тимчасовий до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Делюкс компані» (ЄДРПОУ 39159708), за адресою: вул.Культири, 10, м.Харків, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТОВ «Смарагда» (ЄДРПОУ 37362529), яке зареєстроване за адресою: м.Львів, пр.Червоної Калини, 62а, внаслідок зайвого відображення податкового зобов'язання з ПДВ по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Квестін» (ЄДРПОУ 39425517), ТОВ «МБК-буд» (ЄДРПОУ 39188482) та ТОВ «Топ Бізнес інвест» (ЄДРПОУ 39233861), а також документального відображення в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій, з придбання ТМЦ в період серпня-жовтня, грудня 2014 року та січня 2015 року в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання нафтопродуктів від фіктивних суб'єктів господарської діяльності ТОВ «НК Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), ТзОВ «Делюкс компані» (ЄДРПОУ 39159708), ТОВ «Донмас» (ЄДРПОУ 37086680) та ТОВ «Азонтес» (ЄДРПОУ 38361657), ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 52 402 039 грн.

Досудовим слідством встановлено, що згідно угод укладених з ТОВ «Делюкс компані», а саме: № МА-0058 від 21.01.2015 року, №МА-0023 від 01.01.2015 року ТОВ «Смарагда» отримано з резервуарів належних ПАТ «Дніпронафтопродукт» (ЄДРПОУ 3481879) (ВАТ НПК «Галичина» - м. Дрогобич, вул. Бориславська, 82) та ПАТ «Одеснафтопродукт» (ЄДРПОУ 03482749) вул.Ізвесткова, 54, м.Одеса, бензин автомобільний підвищеної якості А-95-Євро, А-95-Євро та палива дизельного підвищеної якості, який в подальшому реалізовувався через власну мережу АЗС. Перевезення зазначених нафтопродуктів (бензину) відбувалось автотранспортом ТОВ «ТД «Кременчукнафтопродуктсервіс» та ТОВ «Форлана» (ЄДРПОУ 37398335).

Також встановлено, що в приміщенні ТОВ «Делюкс компані», за адресою: вул.Культири, 10, м.Харків, знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Делюкс компані» з ТОВ «Смарагда» (ЄДРПОУ 37362529), ПАТ «Одеснафтопродукт» (ЄДРПОУ 03482749),ПАТ «Дніпронафтопродукт» (ЄДРПОУ 3481879) (нафтобази ВАТ НПК «Галичина»), ПАТ «Укртатнафта» (ЄДРПОУ 00152307) та ТОВ «Гед Вілс» (ЄДРПОУ 37282674) за період серпня-жовтня, грудня 2014 року та січня 2015 року.

Враховуючи, що вказані фінансово-господарські та первинні бухгалтерські документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задоволити.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задоволити з наступних підстав.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Колодій А.В. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ТОВ «Делюкс компані» (ЄДРПОУ 39159708), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Колодій А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Колодій А.В або за її дорученням іншій уповноваженій особі тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Делюкс компані» (ЄДРПОУ 39159708), за адресою: вул.Культири, 10, м.Харків, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, виписки по рахунках банків, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Делюкс компані» (ЄДРПОУ 39159708) з ТОВ «Смарагда» (ЄДРПОУ 37362529), ПАТ «Одеснафтопродукт» (ЄДРПОУ 03482749), ПАТ «Дніпронафтопродукт» (ЄДРПОУ 3481879) (нафтобази

ВАТ НПК «Галичина»), ПАТ «Укртатнафта» (ЄДРПОУ 00152307) та ТОВ «Гед Вілс» (ЄДРПОУ 37282674) за період серпня-жовтня, грудня 2014 року та січня 2015 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ТОВ «Делюкс компані» (ЄДРПОУ 39159708), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.