Ухвала суду № 48555400, 26.05.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5018/14-к

пр.№ 1-кс/464/1327/14

У Х В А Л А

26.05.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області Малецький О.С., при секретарі судових засідань Калітовській А.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області Малецького О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області Малецький О.С., у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32013150000000318 від 04.09.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із заступником начальника відділу нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В. про надання старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області старшому лейтенанту податкової міліції Малецькому О.С. тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні (приміщенні) відділення філії АБ «Південний» (МФО 385532), що за адресою: м. Львів, Генерала Чупринки, 11, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) рахунку № 22620590101 відділення філії АБ «Південний» у м. Львові (ЄДРПОУ 34507427) за період з 01.01.2011 по 19.05.2014, в паперовому та електронному вигляді; юридичної справи про відкриття рахунку № 22620590101,відділення філії АБ «Південний» у м. Львові (ЄДРПОУ 34507427); перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів, облігацій з рахунку № 22620590101, відділення філії АБ «Південний» у м. Львові (ЄДРПОУ 34507427) за період з 01.01.2011 по 19.05.2014; договорів комісії купівлі-продажу цінних паперів (векселів, облігацій), які укладались відділенням філії АБ «Південний» у м. Львові (ЄДРПОУ 34507427) з ТОВ «КУА «Приват Капітал» (ПВНЗІФ «Скриня») та фізичними особами за період 01.01.2011 по 19.05.2014. Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу - ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209), що за адресою: м. Одеса, вул. Краснова 6/1.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені внесеному 04.09.2013 до ЄРДР за № 32013150000000318 щодо ухилення від сплати податку на прибуток службовими особами ТОВ «Нове Місто» за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.Підставою для реєстрації даного кримінального провадження, слугував рапорт про виявлення кримінального правопорушення начальника ГОВ ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області та зібрані оперативним підрозділом матеріали щодо факту заниження до сплати податку на прибуток службовими особами ТОВ «БК «Нове Місто» (ЄДРПОУ 30994450) за період 2010-2012 років на суму 4 190 000грн. З матеріалів проведеного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «БК «Нове Місто» (ЄДРПОУ 30994450) за результатами якого оперативними працівниками ГОВ ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області складено довідку, вбачається що основним видом діяльності ТОВ «БК «Нове Місто» є організація будівництва об'єктів нерухомості для продажу чи здавання в оренду. Одним з об'єктів будівництва на момент проведення досудового розслідування є житловий багатоквартирний будинок за адресою: м. Львів, пр. Чорновола - вул. Петра Панча. Станом на 01.08.2013 підприємством із 168 квартир даного будинку реалізовано 144 одиниці. Проведеним дослідженням діяльності ТОВ «БК «Нове Місто» встановлено, що дане товариство у жовтні 2008 року розмістило цільові облігації серії А, Б, С на житловий будинок, що по вул. Чорновола, 73 в пайовому венчурному недиверсифікованому закритому інвестиційному фонді «Скриня» активами якого управляє виключно ТОВ «Компанія Управління Активами «Приват Капітал» (35664309). В подальшому реалізація квартир здійснювалась за рахунок щоквартального погашення цільових облігацій ТОВ «Будівельна компанія Нове місто» на рахунки ТОВ «КУА «Приват Капітал» (35664309) фізичними особами, кінцева дата погашення вказаних облігацій становила 23.08.2013. Наведене підтверджується протоколами допитів директора ТОВ «БК «Нове Місто» ОСОБА_6, договорами купівлі продажу цінних паперів між ТОВ «КУА «Приват Капітал» та фізичними особами.В ході дослідження руху коштів по рахунку № 26502320011701 відкритому ТОВ «КУА «Приват Капітал» (ПВНЗІФ «Скриня»), в відділені філії АБ «Південний» у м. Львові (МФО 385532), встановлено, що оплати за iменнi цiльовi забезпеченi облігації випущені ТОВ «БК «Нове Місто» відповідно до договорів купiвлi-продажу цiнних паперiв укладених між ТОВ «КУА «Приват Капітал» (ЄДРПОУ 35664309) та фізичними особами здійснюється через рахунок № 2620590101 відкритий в відділені філії АБ «Південний» у м. Львові (ЄДРПОУ 34507427). Беручи до уваги вищенаведене, з метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «БК «Нове Місто» та ТОВ «КУА «Приват Капітал» (ПВНЗІФ «Скриня») з покупцями об'єктів що реалізовувались, фактичних надходжень грошових коштів на рахунки підприємств, їх подальшого перерахування, встановлення стану дебіторської-кредиторської заборгованості з контрагентами, повноти та своєчасності сплати задекларованих сум податків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів відділення філії АБ «Південний» у м. Львові (ЄДРПОУ 34507427), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.Єдиним можливим способом становлення руху грошових коштів, що поступили від фізичних осіб за операції купівлі-продажу цінних паперів на рахунок ТОВ «Компанія управління активами «Приват капітал» та подальшого їх скерування, є дослідження руху коштів по рахунку № 2620590101 відкритому в відділені філії АБ «Південний» у м. Львові (ЄДРПОУ 34507427).Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку - відділення філії АБ «Південний» у м. Львові (ЄДРПОУ 34507427) та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов'язані з умисним ухиленням ТОВ «БК «Нове Місто» від сплати податків у особливо великих розмірах, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ АБ «Південний» за судовим викликом до суду не з'явився, хоча товариство належним чином - електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2013 року по 19.05.2014, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 03.09.2013, внесено відомості про кримінальне провадження за період 2010-2012 роки, однак в ході досудового розслідування цього кримінального провадження встановлено, що кінцевою датою погашення цільових облігацій ТОВ «БК Нове місто» на рахунки ТОВ «КУА «ПриватКапітал» фізичними особами є 23.08.2013, а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який слід надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2011 по 23.08.2013 з метою повного встановлення обставин кримінального провадження, а тому клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням старшого слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області Малецького О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області Малецькому Олегу Святославовичу тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні (приміщенні) відділення філії АБ «Південний» (МФО 385532), що за адресою: м. Львів, Генерала Чупринки, 11, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) рахунку № 22620590101 відділення філії АБ «Південний» у м. Львові (ЄДРПОУ 34507427) за період з 01.01.2011 по 23.08.2013, в паперовому та електронному вигляді; юридичної справи про відкриття рахунку № 22620590101, відділення філії АБ «Південний» у м. Львові (ЄДРПОУ 34507427); перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів, облігацій з рахунку № 22620590101, відділення філії АБ «Південний» у м. Львові (ЄДРПОУ 34507427) за період з 01.01.2011 по 23.08.2013; договорів комісії купівлі-продажу цінних паперів (векселів, облігацій), які укладались відділенням філії АБ «Південний» у м. Львові (ЄДРПОУ 34507427) з ТОВ «КУА «Приват Капітал» (ПВНЗІФ «Скриня») та фізичними особами за період 01.01.2011 по 23.08.2013.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу - ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209), що за адресою: м. Одеса, вул. Краснова 6/1.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко