Ухвала суду № 48550254, 11.06.2014, Дніпровський районний суд м.Херсона

Справа № 666/4114/14-к

Провадження № 1-кс/666/459/14

У Х В А Л А

Іменем України

11.06.2014 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Херсона Ратушна В.О. за участю секретаря Яковлєвої О.М., прокурора Куцевол О.О., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Дніпровського РВ ХМУ УМВС України в Херсонській області майора міліції Ілянда О.І., про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, за матеріалами досудового розслідування № 12014230030000001 внесених до ЄРДР від 01.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 195 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ Дніпровського РВ ХМУ УМВС України в Херсонській області майор міліції Ілянда О.І., звернулася із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю. Клопотання погоджено з прокурором.

Клопотання мотивовано тим, В ході досудового слідства, встановлено, що посадові особи ТОВ «Вега» (ЄРДПОУ № 3089332, юридична адреса м. Херсон, вул. Перекопська, 20) у 2006 році, після укладання договору фінансового лізингу з Національною акціонерною компанією «Украгролізинг», згідно якого ТОВ «Вега» отримало за актами приймання-передачі у користування від виробника ТОВ «ТПК«Лорд» зерносховища на загальну суму 9 988 000,00 гривень.

В подальшому, посадовими особами ТОВ «Вега» було здійснено заволодіння предметів лізингу, без їх повної оплати, що спричинило збитків державі на зазначену суму.

За вказаним фактом 01.01.2014 р слідчим Дніпровського РВ ХМУ УМВС України в Херсонській області внесено відомості до ЄРДР № 12014230030000001 із попередньою кваліфікацією за ч.1 ст.191 КК України ( процесуальним керівником в подальшому правову кваліфікацію змінено на ч.5 ст.191 КК України ).

В ході досудового слідства встановлено, що податкова інформація щодо діяльності ТОВ «Вега», яка необхідна для встановлення обставин скоєння посадовими особами зазначеного підприємства кримінального правопорушення, перебуває в Державній податковій інспекції у м. Херсоні Головного управління Міністерства доходів і зборів у Херсонській області за адресою : м. Херсон, вул. І. Куліка, 143а, а саме: облікова справа; акти перевірок; декларації щодо сплати податку на прибуток; декларації податку на додану вартість із додатками , податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, сум утриманого з них податку (Ф. 1ДФ); акти перевірок за період з 01.01.2004 по 20.05.2014.

Відповідно до ст.ст.19-1,41 Податкового кодексу України, Контролюючі органи виконують такі функції: здійснюють адміністрування податків, зборів, платежів; контролюють своєчасність подання платниками податків та платниками єдиного внеску передбаченої законом звітності (декларацій, розрахунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків, зборів, платежів), своєчасність, достовірність, повноту нарахування та сплати податків, зборів, платежів; реєструють та ведуть облік платників податків, осіб, які здійснюють операції з товарами, що перебувають під митним контролем, об'єктів оподаткування та об'єктів, пов'язаних з оподаткуванням, проводять диференціацію платників податків; забезпечують ведення обліку податків, зборів, платежів;

Контролюючими органами є органи доходів і зборів - центральний орган виконавчої влади, що забезпечує формування єдиної державної податкової, державної митної політики в частині адміністрування податків і зборів, митних платежів та реалізує державну податкову, державну митну політику, забезпечує формування та реалізацію державної політики з адміністрування єдиного внеску, забезпечує формування та реалізацію державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями при застосуванні податкового та митного законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску (далі - центральний орган виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику), його територіальні органи.

Згідно листа Державної податкової інспекції у м. Херсоні №881/21-03-15-02-14 від 06.03.2014, надання копій документів можливе лише за умови дотримання порядку, встановленого статтею 159 Кримінального процесуального кодексу України.

Таким чином в силу вищевказаних вимог закону є підстави вважати, що речі і документи перебувають у володінні вищевказаної державної установи, оскільки суб'єкт господарювання, а саме ТОВ «Вега» (ЄРДПОУ № 3089332, юридична адреса м. Херсон, вул. Перекопська, 20) зареєстровано на території міста Херсон, облік платників податків у межах міста покладено саме на Державну податкову інспекцію у м. Херсоні Головного управління Міністерства доходів і зборів у Херсонській області .

Слід зазначити, що при перевірці за місцем реєстрації ТОВ «Вега» відсутня і місце знаходження органів управління не відоме, що унеможливлює отримання документів безпосередньо від суб'єкта господарювання.

Податкова звітність, документи з облікової справи, акти перевірок органу контролю мають суттєве значення для всебічного розслідування кримінального правопорушення, оскільки при їх опрацюванні можливо зробити висновок про здійснені господарські операції, які вчинено ТОВ «Вега», можливо отримати інформацію про керівників та працівників товариства, його засновників, інші відомості, які сприятимуть здобуттю доказів.

З метою встановлення швидкого, повного, неупередженого дослідження та з'ясування усіх обставин кримінального провадження, притягнення винних до кримінальної відповідальності, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів .

За таких обставин просить клопотання задовольнити.

Зазначені документи відносяться до охоронюваної законом таємниці та згідно ч. 2 ст. 9 Закону України «Про телекомунікації» надаються за рішенням суду.

Заслухавши прокурора, вивчивши матеріали кримінального провадження, вважаю клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, а також враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати документи, які містять податкову інформацію відносно діяльності ТОВ «Вега», що перебувають у володінні розпорядника вказаної інформації, а саме Державної податкової інспекції у м. Херсоні Головного управління Міністерства доходів і зборів у Херсонській області, ЄРДПОУ 38697233, що знаходиться у м. Херсоні, на вул. І.Куліка, 143а.

Керуючись ст. ст.110, 163-165, 309, 369-372,395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дати дозвіл старшому слідчому слідчого відділення Дніпровського РВ УМВС України в Херсонській області майору міліції Ілянда О.І., доступ до речей і документів, що містить податкову інформацію щодо діяльності ТОВ «Вега»(ЄРДПОУ 30893332) за період з 01.01.2004 по 20.05.2014, а саме: облікову справу ТОВ «Вега»; акти документальних планових (позапланових), камеральних, фактичних перевірок ТОВ «Вега»; декларації щодо сплати податку на прибуток; декларації щодо податку на додану вартість із додатками ; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, сум утриманого з них податку (Ф. 1ДФ); відомості , які є у автоматизованих базах даних, що є у розпорядженні Державної податкової інспекції у м. Херсоні Головного управління Міністерства доходів і зборів у Херсонській області, ЄРДПОУ 38697233, що знаходиться у м. Херсоні, на вул. І.Куліка, 143а.

Строк дії ухвали десять днів з моменту її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Ратушна