Ухвала суду № 48542716, 17.06.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6405/14-к

Провадження № 1-кс/592/1874/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 червня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Лесняк В.О., за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Тютюнника О.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого Тютюнника О.М. про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000033 від 13.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. ч. 1,3 ст.212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Тютюнника О.М.,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000033, внесеного до ЄРДР 13.02.2014р. за фактами умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Виробничо комерційне підприємство «АККАД» (код ЄДРПОУ 31651454) за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. ч. 1,3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВКП АККАД» у продовж 2012-2013 років при здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом заниження об'єкта оподаткування при реалізації виготовленої продукції власного виробництва, умисно ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 1 767 266 грн. та податку на прибуток у розмірі 1 678 903 грн., а всього податків на загальну суму 3 446 169 грн.

Вказані протиправні дії службових осіб ТОВ «ВКП «АККАД», а також їхній умисел направлений на ухилення від сплати податків доведені в аналітичній довідці проведення імпортну будівельних матеріалів та реалізації на внутрішньому ринку ТОВ «ВКП «Аккад» №38/18-28-07-1204 від 06.02.2014 згідно висновку якої встановлено, що завдяки незаконним діям службових осіб ТОВ «ВКП «Аккад» у продовж 2013року, можливі втрати бюджету внаслідок не сплати податку на додану вартість та податку на прибуток становлять 3 446 169,2 грн. із них: ПДВ при ставці 20% - 1 767 266 грн.; податку на прибуток при ставці 19% 1678903,05 грн., та протоколи про наслідки проведення ОТЗ №2.

Крім того службові особи ТОВ «ВКП АККАД» (код ЄДРОПУ 31651454) упродовж 2-4 кварталу 2011 року шляхом завищення валових витрат на 4 000 000,00 грн. внаслідок не нарахування податку на прибуток з безнадійної кредиторської заборгованості, яка виникла при розрахунку векселями з ТОВ «Мегастіл», які ТОВ «Мегастіл» при банкрутстві не пред'явив та з метою погашення кредиторської заборгованості іншим суб'єктам підприємницької діяльності не передав, ухилилися від сплати податку на прибуток за 2-4 квартал 2011 року на суму 920 000, 00 грн.

Так під час проведення досудового слідства встановлено, що 24.04.2009р. між ТОВ «Мегастіл», (код ЄДРПОУ 33814161) в особі заступника директора ОСОБА_2 та ТОВ «ВКП АККАД», (код ЄДРПОУ 31651454) в особі директора ОСОБА_3, було укладено договір постачання товару Б/Н (перелік товару визначався у специфікаціях), відповідно до якого ТОВ «ВКП АККАД» протягом певного часу отримувало товар від ТОВ «Мегастіл», оплата за отриманий товар частково була проведено у безготівковому порядку, а на кредиторську заборгованість в сумі 4 000 000,00 грн. ТОВ «ВКП АККАД» було виписано векселі, відповідно до п.5.4. договору від 24.04.2009 р. розрахунки векселями дозволялися.

На даний час встановити місцезнаходження векселів та договору б/н від 24.04.2009 слідству не вдалося. Договір б/н від 24.04.2009 підписаний з боку ТОВ «Мегастіл» заступником директора ОСОБА_4 з боку ТОВ «ВКП «АККАД» ОСОБА_3 в день підписання договору директором ТОВ «Мегастіл» був ОСОБА_3 тобто фактично договір був підписаний одноособово.

З метою відслідковування руху векселів отриманих ТОВ «Мегастіл» від ТОВ «ВКП «АККАД» 08.05.2014 постановою слідчого призначено позапланову документальну перевірку ТОВ «Мегастіл» проведення якої доручено ДПІ у м. Сумах ГУ Міндоходів у Сумській області.

19.05.2014 до СУ ФР ГУ Міндоходів у Сумській області від ДПІ у м. Сумах надійшов лист № 26982/18-19-22.04-09 про те, що перевірку провести неможливо у зв'язку з відсутністю бухгалтерських документів ТОВ «Мегастіл». Арбітражний керуючий-ліквідатор ТОВ «Мегастіл» ОСОБА_5 повідомив, що йому не передано жодної документації підприємства-банкрута, у зв'язку з чим не має змоги надати документи які підтверджують рух векселів.

Ухвалою Господарського суду Сумської області від 21.03.2011 керуючим санацією - боржника ТОВ «Мегастіл» призначено ОСОБА_6

Згідно матеріалів кримінального провадження ОСОБА_6, проживає за адресою: АДРЕСА_1

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів отримано відомості, що за адресою: АДРЕСА_1 де проживає ОСОБА_6, зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ТОВ «ВКП АККАД» та ТОВ «Мегастіл» господарської діяльності у 2009-2013 роках, фінансово-господарські документи ТОВ «Мегастіл», підроблені фінансово-господарські документи, векселі, договори, реєстри, акти приймання-передачі майна від ТОВ «Мегастіл» до ТОВ «ВКП «АККАД», чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

За даними Управління майна комунальної власності Сумської міської ради житлова квартира, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1. зареєстрована на праві власності за гр. ОСОБА_6.

В суді слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що не підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

В даному випадку слідчим не доведено підстав для проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

ухвалив:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Тютюнника О.М. про проведення обшуку за адресою : АДРЕСА_1.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя: О.В. Литовченко