Ухвала суду № 48542637, 20.05.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/5005/14-к

Провадження № 1-кс/592/1541/14

УХВАЛА

про дозвіл на проведення обшуку

20 травня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Лесняк В.О., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Чешко А.А., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого Чешко А.А. про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000074 від 25.03.14, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України..

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Чешко А.А.,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000074 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сумиторг-Партнер» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сумиторг-Партнер» (код 36334443) в період з 01.01.13 по 31.03.14 при проведенні фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ «Будресурс-К» (код 38688468), ТОВ «Світком-Торг» (код 38650855), ТОВ «Готика ЛТД» (код 38388548), ТОВ «Альпек» (код 38239808), ТОВ «Південьгрупп» (код 38227855), ТОВ «Салкон-2012» (код 37996449), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код 38950646), ТОВ «Дівілон» (код 38946179), ТОВ «Гравіском» (код 38946179), які полягали в начебто наданні останніми агентських послуг з пошуку покупців продукції, агентських послуг з пошуку постачальників сировини та товарно-матеріальних цінностей, надання послуг консультування з питань інформатизації для ТОВ «Сумиторг-Партнер», тощо, що надало можливість ухилитись від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10 млн. 264 тис. грн.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності не мають трудових ресурсів, основних фондів, зареєстрованих транспортних засобів, що свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Сумиторг-Партнер».

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Нахімова, буд.30 в яких здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Сумиторг-Партнер» зберігаються і можуть бути знищені: агентські угоди, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, податкові накладні, прибуткові накладні, накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ТОВ «Сумиторг-Партнер» з ТОВ «Будресурс-К» (код 38688468), ТОВ «Світком-Торг» (код 38650855), ТОВ «Готика ЛТД» (код 38388548), ТОВ «Альпек» (код 38239808), ТОВ «Південьгрупп» (код 38227855), ТОВ «Салкон-2012» (код 37996449), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код 38950646), ТОВ «Дівілон» (код 38946179), ТОВ «Гравіском» (код 38946179) за період з 01.01.13 по 31.03.14, чорнові бухгалтерські записи, печатки, чисті бланки фіктивних суб'єктів господарської діяльності та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Вищеперераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Сумиторг-Партнер», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, нежитлові приміщення за адресою: м. Суми, вул. Нахімова, буд. 30, зареєстровані на праві власності за ВАТ «Сумський Хлібокомбінат».

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатньо підстав вважати, що вказані предмети та документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Сумиторг-Партнер», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

ухвалив:

1. Надати дозвіл на обшуку нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Нахімова, буд. 30, які зареєстровані на праві власності за ВАТ «Сумський Хлібокомбінат» та в яких здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Сумиторг-Партнер».

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук - з метою вилучення наступних документів: агентські угоди, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, податкові накладні, прибуткові накладні, накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ТОВ «Сумиторг-Партнер» з ТОВ «Будресурс-К» (код 38688468), ТОВ «Світком-Торг» (код 38650855), ТОВ «Готика ЛТД» (код 38388548), ТОВ «Альпек» (код 38239808), ТОВ «Південьгрупп» (код 38227855), ТОВ «Салкон-2012» (код 37996449), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код 38950646), ТОВ «Дівілон» (код 38946179), ТОВ «Гравіском» (код 38946179) за період з 01.01.13 по 31.03.14, чорнові бухгалтерські записи, печатки, чисті бланки фіктивних суб'єктів господарської діяльності та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - десять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Чешко Анатолію Анатолійович.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя: О.В. Литовченко