Ухвала суду № 48542595, 08.04.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/3418/14-к

Провадження № 1-кс/592/999/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Чешко А.А., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого Чешко А.А. про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 3201420000000051 від 25.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України..

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Чешко А.А.,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000051 за фактом незаконного заволодіння державними коштами в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ «Сумихімпром» (код 05766356), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Сумихімпром» (код 05766356) за період з 01.01.12 по 31.07.13 незаконно заволоділи державними коштами в особливо великих розмірах на загальну суму 475 тис. 086 грн. при проведенні фінансово-господарських операцій з ПАТ «Будінмашсервіс» (код 01273817).

Так, 10.10.2008 року між ВАТ «Сумихімпром» Замовник та ВАТ «Будінмашсервіс» Підрядник було укладено договір підряду № 411/8 на виконання підготовчих та земляних робіт 1-го ярусу секції № 4 шламонакопичувача. Організаційно-правова форма господарювання «Будінмашсервіс» змінювалася, на теперішній час «Будінмашсервіс» товариство з додатковою відповідальністю. Вищезазначені роботи проводяться ТДВ «Будінмашсервіс» по теперішній час.

Досудовим розслідуванням встановлено, що при реконструкції четвертої секції шламонакопичувача ПАТ «Сумихімпром», яку здійснювало ПАТ «Будінмашсервіс», в період 2012-2013 рр. були завищені об'єми робіт пов'язаних з розробленням, перевезенням грунту, тощо. Фактично частина робіт не виконувалася, а лише документально відображалася в актах приймання виконаних будівельних робіт, що дозволило службовим особам ПАТ «Сумихімпром» незаконно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 475 тис. 086 грн. та відшкодувати його з бюджету.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Погранична, буд. 8 в яких здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТДВ «Будінмашсервіс» зберігаються і можуть бути знищені: податкові накладні, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання виконаних будівельних робіт, довідки про вартість виконаних будівельних робіт по фінансово-господарським взаємовідносинам ТДВ «Будінмашсер» з ПАТ «Сумихімпром», що стосуються реконструкції 4 секції шламонакопичувача ПАТ «Сумихімпром», табелі обліку робочого часу працівників ТДВ «Будінмашсервіс», товарно-транспортні накладні, шляхові листи та довідки виконаних робіт ТДВ «Будінмашсервіс» за період 2012-2013 рр., чорнові бухгалтерські записи та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Вищеперераховані предмети та документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ПАТ «Сумихімпром», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як докази.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, нежитлові приміщення за адресою: м. Суми, вул. Погранична, буд. 8, зареєстровані на праві власності за ТОВ «Промислова компанія «Укрпром» та Фірма «Факс» у формі Товариства з обмеженою відповідальністю.

В суді слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатньо підстав вважати, що вказані предмети та документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ПАТ «Сумихімпром», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як докази.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

ухвалив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень розташованих за адресою: м. Суми, вул. Погранична, буд. 8, які зареєстровані на праві власності за ТОВ «Промислова компанія «Укрпром» та Фірма «Факс» у формі Товариства з обмеженою відповідальністю, та які використовуються ТДВ «Будінмашсервіс».

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук - з метою вилучення наступних документів: податкових накладних, договорів, додаткових угод, специфікацій, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, актів приймання виконаних будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт по фінансово-господарським взаємовідносинам ТДВ «Будінмашсер» з ПАТ «Сумихімпром», що стосуються реконструкції 4 секції шламонакопичувача ПАТ «Сумихімпром», табелі обліку робочого часу працівників ТДВ «Будінмашсервіс», товарно-транспортні накладні, шляхові листи та довідки виконаних робіт ТДВ «Будінмашсервіс» за період з 01.01.2012 року по 31.07.2013 року, чорнові бухгалтерські записи.

4. Строк дії ухвали - десять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Чешко А.А..

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя: О.В. Литовченко