Ухвала суду № 48542562, 24.03.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/2854/14-к

Провадження № 1-кс/592/833/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 березня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Лесняк В.О., за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тютюнника О.М., розглянув клопотання слідчого Тютюнника О.М. про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР №3201420000000048 від 21.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 204 ч.2 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Тютюнника О.М.,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000048 за фактом незаконного виготовлення службовими особами ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» підакцизних товарів з обладнання, що забезпечує їх масове виробництво, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (інд. код 31650665), зареєстрованого за адресою: Сумська область, Лебединський район, с. Будилка, вул. Заводська, 1Г, без отримання усіх відповідних дозвільних документів, незаконно, впродовж 2012-2014 рр., з застосуванням обладнання, яке забезпечує масове виробництво добавок на основі біоетанолу, незаконно виготовляли, зберігали і реалізовували біоетанол, який є підакцизним товаром.

Так згідно відібраного зразку готової продукції (ОМП-А), що виготовляє ТОВ «Компанія «Еко-Енергія», який був направлений на лабораторне дослідження до Незалежного аналітичного центру контролю якості продукції, продукція відповідає вимогам ДСТУ 7166:2010 «Біоетанол. Технічні умови».

У відповідності до роз'яснення Митної служби України порядок застосування та перелік денатуруючих добавок до спирту етилового денатурованого (спирту технічного) та барвників, що додаються у cyмiшi з добавками (далі - Перелік) визначено постановою Кабінету Miнicтpiв України від 29.08.2002 N 1266 «Про затвердження Порядку визначення виробників i покупців спирту та здійснення контролю за його обігом».

Зазначеною постановою встановлено, що спирт вважається денатурованим за умови обов'язкової наявності не менш як двох денатуруючих добавок та одного барвника, наведених у Переліку, причому масова частка денатуруючих добавок та барвника повинна бути не меншою, ніж масова частка, наведена у таблиці Переліку.

У разі невиконання сукупності наведених вимог спирт повинен класифікуватись, як спирт етиловий неденатурований, у товарних позиціях 2207 або 2208 залежно від концентрації спирту.

За УКТЗЕД спирт етиловий неденатурований, з фактичною концентрацією спирту менш як 80 об. % (у тому числі головна фракція етилового спирту) у посудинах місткістю більш як 2 літра класифікується у товарній підкатегорії 2208 90 99 90. Одним із доказів цього є аналітична довідка ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» від 12.02.2014 № 54/18-28-07-1204.

Крім того згідно Постанови Кабінету Міністрів України від 05.12.2007р. № 1375 «Про затвердження переліків підприємств з усіма стадіями технологічного процесу з виготовлення нафтопродуктів, що мають право виробляти бензини моторні сумішеві із вмістом етил-трет-бутилового ефіру або з добавками на основі біоетанолу, та державних спиртових заводів, що мають право на виробництво біоетанолу» ТОВ «Компанія «Еко - Енергія» не внесена до вказаних переліків підприємств.

Згідно п.п. 229.1.1 Податкового Кодексу України вказано, що «податок справляється за ставкою 0 гривень за 1 літр 100-відсоткового спирту із біоетанолу, що використовується підприємствами для виробництва бензинів моторних сумішевих із вмістом біоетанолу, етил-трет-бутилового етеру (ЕТБЕ), інших добавок на основі біоетанолу; біоетанолу, який використовується для виробництва біопалива».

У 2013-2014 році ТОВ «Компанія «Еко - Енергія» ліцензію на виробництво та реалізацію підакцизної продукції (біоетанолу) не отримувало. Місця зберігання підакцизної продукції до Єдиного реєстру не внесені.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитлових приміщеннях розташованих за адресою: Сумська область, Лебединський район, с. Будилка, вул. Заводська, 1 Г, в яких здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» зберігаються і можуть бути знищені: незаконно вироблена продукція, документи про наявність наявного на підприємстві обладнання, що забезпечує виготовлення біоетанолу, документи щодо обсягу виробленого на власних потужностях біоетанолу, угод на постачання сировини для вироблення біоетанолу, дозвільних документів на виготовлення біоетанолу, документів щодо реалізації власної виробленої продукції, журнали щодобових обсягів виробництва, документи в яких містяться відомості про автомобільний транспорт яким здійснюється перевезення біоетанолу та сировини до нього, чорнові бухгалтерські записи, комп'ютерної техніки на якій виготовлялися вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Вищеперераховані предмети та документи нададуть можливість встановити порушення законодавства України службовими особами ТОВ «Компанія «Еко-Енергія», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як докази.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатньо підстав вважати, що предмети та документи, нададуть можливість встановити порушення законодавства України службовими особами ТОВ «Компанія «Еко-Енергія», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як докази.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

ухвалив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях та території на якій вони знаходяться, розташованої за адресою: Сумська область, Лебединський район, с. Будилка, вул. Заводська, 1 Г , які зареєстровані на праві власності за ТОВ «Будильський експериментальний завод», та знаходяться у використанні ТОВ "Компанія "Еко-Енергія".

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук - з метою вилучення, незаконно виробленої продукції для проведення експертизи, документів про наявність наявного на підприємстві обладнання, що забезпечує виготовлення біоетанолу, документів щодо обсягу виробленого на власних потужностях біоетанолу, угод на постачання сировини для вироблення біоетанолу, дозвільних документів на виготовлення біоетанолу, документів щодо реалізації власної виробленої продукції, журналів щодобових обсягів виробництва, документів в яких містяться відомості про автомобільний транспорт яким здійснюється перевезення біоетанолу та сировини до нього, чорнових бухгалтерських записів та інших предметів і документів, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - десять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тютюннику О.М..

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя: О.В. Литовченко