Ухвала суду № 48530075, 25.03.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/2910/14-к

Провадження № 1-кс/592/851/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Лозовягіні С.І., за участю старшого слідчого Чешка А.А., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №3201420000000031 від 12.02.2014 року, за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Чешка А.А., -

встановив:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором м. Суми мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000031 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Будстиль-ЛТД» (код 34012050), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Будстиль-ЛТД» в період 2010-2013 р. при проведенні фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності: ПВП «Спектр» (код 30608303), ТОВ «Золота Вежа» (код 37312766), ТОВ Фірма «Цемент» ЛТД (код 31208485), ТОВ «Євротранс-інвест» (код 38397678), ТОВ «Комплектенерго-С» (код 36437969), ТОВ «Алютех-Дніпро» (код 35165519), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, що надало можливість ухилитись від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1970132,24 грн. та податку на додану вартість на суму 994800 грн., всього на загальну суму 2964932,95 грн.

Так, ТОВ «Будстиль-ЛТД» здійснюючи свою фінансово-господарську діяльність в 2010 році уклало з СТ «Колос» (код 30236600) договір про надання послуг, які полягали в начебто виконанні ТОВ «Будстиль-ЛТД» для СТ «Колос» (код 30236600) послуг з технічного обслуговування і ремонту контрольно-вимірювальних приладів устаткування комерційного обліку, програмного забезпечення, зняття свідчень електронних лічильників, проведення переговорів повязаних з постачанням електричної енергії, аналіз графіків споживання електричної енергії, розроблення оптимальних графіків електричної енергії, тощо.

З метою мінімізації податкових зобовязань ТОВ «Будстиль-ЛТД» уклало договори про надання вище перелічених послуг з ПВП «Спектр» (код 30608303) директором якого являвся ОСОБА_2 Тітікоєвич, проте зазначені роботи ТОВ «Будстиль-ЛТД» та ПВП «Спектр» взагалі не виконувалися, що надало можливість також ухилитись від сплати податків і СТ «Колос» (код 30236600).

ПВП «Спектр» не мало трудових ресурсів, основних фондів, зареєстрованих транспортних засобів, що свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Будстиль-ЛТД».

Крім того, досудовим слідством встановлено, що на підприємствах на яких згідно актів приймання-передачі наданих послуг та листів від ТОВ «Колос» виконувалися роботи, жодних робіт по зчитуванню даних лічильників електроенергії, послуг з технічного обслуговування і ремонту контрольно-вимірювальних приладів, тощо не виконувалося.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні допиту директора ПВП «Спектр» ОСОБА_2 Тітікоєвича та отримання у нього зразків особистого підпису для проведення почеркознавчої експертизи. У звязку з цим, свідок ОСОБА_2 Тітікоєвич був неодноразово викликаний до СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області, проте на виклики не зявляється і всіляко уникає спілкування з правоохоронними органами.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 користується мобільним телефоном +380995070304.

На даний час в ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у перевірці фактичного місця перебування ОСОБА_2 з 12.02.2014 р. по 25.03.2014 р., для чого необхідно витребувати в ПрАТ «МТС Україна» та залучити до матеріалів кримінального провадження інформацію про вхідні та вихідні дзвінки, вхідні та вихідні СМС-повідомлення по кожному зєднанню із зазначенням дати, часу та тривалості зєднань, номерів телефонів та ІМЕІ абонентів зєднань, розташування базових станцій, що обслуговували номер мобільного телефону у час зєднання, із зазначенням азимуту, по номеру телефону +380995070304, який належить ОСОБА_2 Тітікоєвичу, за період з 12.02.2014 р. по 25.03.2014 р.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- інформація про вхідні та вихідні дзвінки, вхідні та вихідні СМС- повідомлення по кожному зєднанню із зазначенням дати, часу та тривалості зєднань, номерів телефонів та ІМЕІ абонентів зєднань, розташування базових станцій, що обслуговували номер мобільного телефону у час зєднання, із зазначенням азимуту, по номеру телефону +380995070304, який належить ОСОБА_2 Тітікоєвичу, за період з 12.02.2014 р. по 25.03.2014 р..

Тимчасовий доступ до документів має надати - ПрАТ «МТС Україна» за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддяО.В. Литовченко