Ухвала суду № 48530013, 10.04.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/3473/14-к

Провадження № 1-кс/592/1014/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Лесняк В.О., за участю слідчого Тютюнника О.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014200000000048 від 21.03.2014 року, за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Тютюнника О.М., -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000048 за фактом незаконного виготовлення службовими особами ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» підакцизних товарів з обладнання, що забезпечує їх масове виробництво, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України.

Службові особи ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (інд. код 31650665), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, без отримання усіх відповідних дозвільних документів, незаконно, впродовж 2012-2014 рр., з застосуванням обладнання, яке забезпечує масове виробництво добавок на основі біоетанолу, незаконно виготовляли, зберігали і реалізовували біоетанол, який є підакцизним товаром.

Так, згідно відібраного зразку готової продукції (ОМП-А), що виготовляє ТОВ «Компанія «Еко-Енергія», який був направлений на лабораторне дослідження до Незалежного аналітичного центру контролю якості продукції, продукція відповідає вимогам ДСТУ 7166:2010 «Біоетанол. Технічні умови».

У відповідності до розяснення Митної служби України порядок застосування та перелік денатуруючих добавок до спирту етилового денатурованого (спирту технічного) та барвників, що додаються у cyмiшi з добавками (далі - Перелік) визначено постановою Кабінету Miнicтpiв України від 29.08.2002 N 1266 «Про затвердження Порядку визначення виробників i покупців спирту та здійснення контролю за його обігом».

Зазначеною постановою встановлено, що спирт вважається денатурованим за умови обов'язкової наявності не менш як двох денатуруючих добавок та одного барвника, наведених у Переліку, причому масова частка денатуруючих добавок та барвника повинна бути не меншою, ніж масова частка, наведена у таблиці Переліку.

У разі невиконання сукупності наведених вимог спирт повинен класифікуватись, як спирт етиловий неденатурований, у товарних позиціях 2207 або 2208 залежно від концентрації спирту.

За УКТЗЕД спирт етиловий неденатурований, з фактичною концентрацією спирту менш як 80 об. % (у тому числі головна фракція етилового спирту) у посудинах місткістю більш як 2 літра класифікується у товарній підкатегорії 2208 90 99 90. Одним із доказів цього є аналітична довідка ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» від 12.02.2014 № 54/18-28-07-1204.

Крім того згідно Постанови Кабінету Міністрів України від 05.12.2007р. № 1375 «Про затвердження переліків підприємств з усіма стадіями технологічного процесу з виготовлення нафтопродуктів, що мають право виробляти бензини моторні сумішеві із вмістом етил-третбутилового ефіру або з добавками на основі біоетанолу, та державних спиртових заводів, що мають право на виробництво біоетанолу» ТОВ «Компанія «Еко - Енергія» не внесена до вказаних переліків підприємств.

Згідно п.п. 229.1.1 Податкового Кодексу України вказано, що «податок справляється за ставкою 0 гривень за 1 літр 100-відсоткового спирту із біоетанолу, що використовується підприємствами для виробництва бензинів моторних сумішевих із вмістом біоетанолу, етил-трет-бутилового етеру (ЕТБЕ), інших добавок на основі біоетанолу; біоетанолу, який використовується для виробництва біопалива».

У 2013-2014 році ТОВ «Компанія «Еко - Енергія» ліцензію на виробництво та реалізацію підакцизної продукції (біоетанолу) не отримувало. Місця зберігання підакцизної продукції до Єдиного реєстру не внесені.

Згідно листа Сумської торгово-промислової палати № 232 від 03.04.2014р. ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» зверталась до Сумської торгово-промислової палати за отриманням послуг з визначенням коду продукції по ТНЗЕД, послуги по проведенню сертифікації в системі СЕRTEX, а також по наданню послуг по енергобезпеці.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів які оформлялися підприємством ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (інд. код 31650665) та Сумською торгово-промисловою палатою для ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» для отримання послуг підприємством від Сумської торгово-промислової палати в період 2012-2014р.р. та можливість вилучення вищеперерахованих документів, які перебувають у володінні Сумської торгово-промислової палати та знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Іллінська,7а з метою встановлення об'єктивної істини.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.

Вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу, а саме: до документів які оформлялися підприємством ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (інд. код 31650665) та Сумською торгово-промисловою палатою для ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» з метою отримання послуг підприємства від Сумської торгово-промислової палати в період 2012-2014р.р., можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

В іншій частині суд вважає за доцільне відмовити у звязку з тим, що слідчий не довів можливості вилучення речей і документів, наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- до документів які оформлялися підприємством ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (інд. код 31650665) та Сумською торгово-промисловою палатою для ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» з метою отримання послуг підприємства від Сумської торгово-промислової палати в період 2012-2014р.р.

Тимчасовий доступ до документів має надати - Сумська торгово-промислова палата за адресою: м. Суми, вул. Іллінська,7а.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя:О.В. Литовченко