Ухвала суду № 48529880, 01.04.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/3062/14-к

Провадження № 1-кс/592/907/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 квітня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Лозовягіні С.І., за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, представника ТОВ «СКАТ» ОСОБА_2, без застосування фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого Іванченко М.М., про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження № 42013200000000123 від 13.09.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого Іванченко М.М., -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42013200000000123, внесеному до ЄРДР 13.09.2013 про вчинення службовими особами ТОВ «СКАТ» (код 31787330) кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Упродовж 2010 2012 років працівниками ТОВ «СКАТ» (код 31787330, м. Суми, вул. Кірова,143) проведено ремонтно-будівельні роботи Сумського обласного клінічного онкодиспансера на суму 1 млн. 153,8 тис. грн., Охтирської ЦРЛ Сумської області на суму 18 млн. грн., Сумського театру драми та музичної комедії на суму 5,5 млн. грн., надано послуги ТОВ «Прогресбуд-ПС» на суму 768 тис.200 грн., ПАТ «Сумбуд» на суму 54тис.500. грн. З метою ухилення від сплати податків до бюджету службові особи ТОВ «СКАТ» завищили суму податкового кредиту та валових витрат внаслідок використання в бухгалтерському та податковому обліку підприємства підроблених документів на придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « 2М Груп» (код 37276854, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Сілін-Буд» (код 34562100, м. Дніпропетровськ), «Бізнеспром ТК» (код 36962424, м. Дніпропетровськ), ТОВ «НВО «МСК-Інвест» (код 34656392, м. Дніпропетровськ), ПП «Дніпротехенергобуд» (код 36826300, м. Дніпродзержинськ), ТОВ «Нью Стар» (код 37211870, м. Запоріжжя).

Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що у власності ТОВ «СКАТ» (код 31787330, м. Суми, вул. Кірова,143) знаходиться нежитлове приміщення, яке розташоване за адресою: м. Суми, вул. Кіровоградська, 3.

Згідно ініціативного листа, який надійшов від ОУ ДПІ у м. Сумах, встановлено, що можливе місце зберігання первинної бухгалтерської документації за адресою: м. Суми, вул. Кіровоградська, б. 3.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, за директором ТОВ «СКАТ» ОСОБА_3 Агамірзоєвичем зареєстроване нежитлове приміщення за адресою: м. Суми, вул. Кіровоградська, б. 3.

Також, згідно відповіді на запит до управління майна комунальної власності Сумської міської ради, було отримано довідку, у якій зазначається, що за директором ТОВ «СКАТ» ОСОБА_3 Агамірзоєвичем зареєстроване нежитлове приміщення за адресою: м. Суми, вул. Кіровоградська, б. 3.

30.12.2013 року рекомендованим повідомленням було направлено дві вимоги про надання речей і документів, на адресу ТОВ «СКАТ», вимоги були вручені 10.01.2014 року, але на даний час відповіді не отримано.

Враховуючи викладене, отримати докази з приводу фінансово-господарських відносин ТОВ «СКАТ» з Сумським обласним клінічним онкодиспансером, Охтирською ЦРЛ у Сумській області, Сумським театром драми та музичної комедії, ТОВ «Прогресбуд-ПС», ПАТ «Сумбуд», ТОВ « 2М Груп», ТОВ «Сілін-Буд», ТОВ «Бізнеспром ТК», ТОВ «НВО «МСК-Інвест», ПП «Дніпротехенергобуд», ТОВ «Ньюстар» у період 2010 2012 рр. іншим способом неможливо, окрім як отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити договори, додаткові угоди до договорів, специфікації, договірні ціни на будівництво, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, податкові накладні, рахунки-фактури, акти прийняття виконаних підрядних робіт форми КБ 2 та КБ 3, кошторис на виконання будівельних та інших робіт. Оскільки метою отримання доступу до документів є безпосередня інформація, що міститься в них, то для досягнення цієї мети, документи необхідно вилучити.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.

Представник ТОВ «СКАТ» ОСОБА_2 не заперечував проти надання тимчасового доступу до документів зазначених в клопотанні, але заперечував проти вилучення оригіналів даних документів.

Судом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42013200000000123, внесеному до ЄРДР 13.09.2013 про вчинення службовими особами ТОВ «СКАТ» (код 31787330) кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1 Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- договорів, додаткових угод до договорів, специфікацій, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, податкових накладних, рахунок-фактур, актів прийняття виконаних підрядних робіт форми КБ 2,КБ 3, договірних цін на будівництво обєктів, кошторисів на виконання будівельних та інших робіт, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності у період 2010 2012 рр. ТОВ «СКАТ» (код ЄДРПОУ - 31787330) з Сумським обласним клінічним онкодиспансером (код 5480996), Охтирською ЦРЛ у Сумській області, Сумським театром драми та музичної комедії, ТОВ «Прогресбуд-ПС» (код 34932838), ПАТ «Сумбуд» (код 14017843), ТОВ « 2М Груп» (код 37276854, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Сілін-Буд» (код 34562100, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Бізнеспром ТК» (код 36962424, м. Дніпропетровськ), ТОВ «НВО «МСК-Інвест» (код 34656392, м. Дніпропетровськ), ПП «Дніпротехенергобуд» (код 36826300, м. Дніпродзержинськ), ТОВ «Ньюстар» (код 37211870, м. Запоріжжя).

Тимчасовий доступ до документів має надати - ТОВ «СКАТ» (код 31787330), за адресою: м. Суми, вул. Кіровоградська, б. 3.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя:О.В. Литовченко