Ухвала суду № 48516856, 16.04.2014, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/3257/14-к

Провадження 1-кс/727/1005/14

Ухвала

Іменем України

16 квітня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді- ОСОБА_1

при секретарі- ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий- ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014260000000169 від « 28» лютого 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 15, ст. 190 ч.3 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернулась старший слідчий відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні підприємства ТОВ «Полістар».

В клопотанні посилається на те, що 13.02.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, внесено відомості відносно службових осіб ТОВ «Полістар» (код ЄДРПОУ 32790585, м. Чернівці, вул. Александрі, 101), які в результаті здійснення фінансово - господарської діяльності по реалізації імпортної продукції (пряжі, нитки), шляхом заниження об`єкта оподаткування протягом 2013 року ухилились від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість в сумі 4 млн. 259,8 тис.грн.

Проведення обшуку пояснюється необхідністю встановлення факту здійснення фінансово господарських операцій ТОВ «Полістар», пов`язаних із ухиленням від сплати податків, із контрагентами (як з юридичними особами, так і з фізичними особами підприємцями неплатниками ПДВ), встановлення реальних цін на реалізовану ТОВ «Полістар» продукцію, встановлення СГД неплатників ПДВ, яким підприємство реалізує продукцію, а також з метою підтвердження чи спростування зазначених взаємовідносин, встановлення реальної суми отриманих коштів за придбану продукцію та отриманий прибуток від операцій, виявлення всіх фінансово господарських документів (договірних, бухгалтерських), в тому числі «чорнової бухгалтерії», комп`ютерної техніки та електронних носіїв інформації, пов`язаних із операціями з приводу імпорту пряжі (нитки), внаслідок яких відбувається ухилення від сплати податків, та які можуть бути не наданими службовими особами ТОВ «Полістар» іншим чином для подальшого проведення судово економічної, судово-технічної, почеркознавчої експертиз по оригіналам документів, упередження можливості внесення змін відомостей до вказаних документів, а також недопустимості втрати чи знищення документів, інших речей та предметів, що мають значення у кримінальному провадженні і можуть бути використані як речові докази, а тому просить суд надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні ТзОВ «БКЦ ВІЗАВІ»

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 13.02.2014 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань №12014260000000169 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, згідно яких: 13.02.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, внесено відомості відносно службових осіб ТОВ «Полістар» (код ЄДРПОУ 32790585, м. Чернівці, вул. Александрі, 101), які в результаті здійснення фінансово - господарської діяльності по реалізації імпортної продукції (пряжі, нитки), шляхом заниження об`єкта оподаткування протягом 2013 року ухилились від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість в сумі 4 млн. 259,8 тис.грн.

Згідно з ст. 234 ч. 1, 3 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ст. 235 ч.2 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості, зокрема про житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному житлі чи іншому володінні особи; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування.

Враховуючи вищенаведені норми та встановлені по кримінальному провадженню обставини, вважаю, що слідчим в судовому засіданні та клопотанні надано достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні документи, знаходяться в приміщенні ТОВ «Полістар».

Крім цього, вважаю, що у відповідності до п.5 ч.2 ст. 234 КПК України, обшук може бути проведений в житлі чи іншому володінні тільки фізичної особи, а не в приміщенні, яке перебуває у володінні юридичної особи, зокрема ТОВ «Полістар», а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.

Щодо вимоги про надання дозволу співробітникам ГУ Міндоходів у Чернівецькій області, вважаю, що слід відмовити, оскільки відповідно до ст. 236 КПК України, обшук може бути проведений тільки слідчим або прокурором, які є сторонами кримінального провадження, надання дозволу на проведення обшуку оперативними працівниками правоохоронних органів КПК України не передбачено.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 234 - 236, 309 КПК України, слідчий суддя, -

Ухвалив:

Відмовити в задоволенні старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку в приміщенні ТОВ «Полістар» по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014260000000169 від « 28» лютого 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 15, ст. 190 ч.3 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Копію цієї ухвали мені вручено __ ____ 2014 року

________ (підпис)