Ухвала суду № 48497129, 20.05.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

20.05.2015 Справа №607/8388/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., при секретарі судового засідання Вербицькому Р.А., за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження № 32014210000000083 від 12 грудня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.2 ст.366, ч.2 ст.205 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

Представник ТОВ «Цайпер-Україна» в судове засідання не зявився, хоча був повідомлений про місце та час розгляду клопотання. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання за відсутності представника ТОВ «Цайпер-Україна».

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в ухиленні від сплати податків діючими субєктами господарювання, зокрема ПП «Енергоконструція», шляхом надання протягом періоду з листопада 2008 року по квітень 2011 року завідомо неправдивих первинних фінансово-господарських документів про ніби-то постачання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг вчинили дії по створенню (придбанню) субєктів господарювання (юридичних осіб) ПП «Рем-Будінвест Експрес» (код 33805911), ТОВ «Втордеревпром» (код 25560778), ПП «Фірма «Юкос» (код 36500418), ПП «Компанія «Галторгсервіс» (код 36417613), ПП «Бізнесгруп» (код 36828601), ПП «Галторгцентр» (код 36078690), ЗАТ НВП «Укрзахіденерго» (код 34558872), ТОВ «Цайпер-Україна» (код 32484335), ТОВ «Альфа-буд-2005» (код 33448330), ПП «ФПК «Каскад» (код 35382611), НКВ ПП «Декорт-Інвест» (30706947), ПП «Галич Тур» (33981989), ТОВ «КФ «Арміда» (код 34902494), ТОВ «СВ-Універсал» (код 34012312), ТОВ «Торговий дім «Нобліс» (код 32486840).

Внаслідок таких злочинних дій невстановлених слідством осіб, ПП «Енергоконструкція» не сплачено податків до державного бюджету України в сумі 12948 309 грн., що є особливо великими розмірами.

Також встановлено, що керівник ТОВ «Цайпер-Україна» (код 32484335, АДРЕСА_1) ОСОБА_3 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1, АДРЕСА_2) протягом 2009-2014р.р. працювала (працює на даний час) кухонним працівником в комунальному закладі «Львівська обласна клінічна психіатрична лікарня» (код ЄДРПОУ 1996740, м. Львів, вул. Кульпарківська, 95). Разом з тим встановлено, що ОСОБА_3 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 є засновником, директором та головним бухгалтером Приватного підприємства «Торгівельна фірма «Захід-Торг-Інвест» (код 36501102, м. Львів, вул. Джорджа Вашингтона, 8), основним видом діяльності якого є консультування з питань комерційної діяльності та управління.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, зясування питання фіктивності відображення в установчих, фінансово-господарських та звітних документах ТОВ «Цайпер Україна» (код 32484335) інформації з метою прикриття незаконної діяльності субєктів господарювання, необхідно дослідити установчі, первинні, фінансово-господарські, звітні та інші документи ТОВ «Цайпер Україна» (код 32484335) за період діяльності (з 01 грудня 2010 року по даний час), а саме: протоколи зборів засновників, установчий договір, статути, накази по підприємству, листи (які надходили і які надсилалися), договори з фізичними та юридичними особами (з додатками, специфікаціями), акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідні (розхідні) накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банків, рахунки про оплату, довіреності на отримання товарів, рахунки-фактури, шляхові листи, сертифікати відповідності, якісні посвідчення, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, відомості по рахунках бухгалтерського обліку, оборотно-сальдові відомості, документи складського обліку товарів, головні книги (інші документи бухгалтерського обліку), журнали відряджень (звіти про відрядження), журнали вїзду та виїзду автотранспорту, 1-С бухгалтерію (на електронних та паперових носіях) та документів, які свідчать про процедуру ліквідації ТОВ «Цайпер Україна».

У відповідності до вимог п. 1 ч. 1 ст. 164 КК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, прізвище, імя та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Разом з тим, в клопотанні не зазначено прізвища, імені та по батькові іншої особи, якій слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, за його дорученням.

Окрім того, слідчим у клопотанні не обгрунтовано необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Цайпер Україна» за період діяльності з 01 грудня 2010 року по 15 травня 2015 року, оскільки як вбачається з ОСОБА_4 з Єдиного реєстру досудових розслідувань №320152100000000083 від 12 грудня 2014 року, вказаний період не охоплюється періодом діяльності підприємства, в межах якого розпочате дане кримінальне провадження.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим в клопотанні та в судовому засіданні не було доведено, що є підстави вважати, що без вилучення оригіналів вищевказаних документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до вказаних документів, тому в цій частині клопотання до задоволення не підлягає.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вищевказані документи, які перебувають у володінні ТОВ «Цайпер-Україна» (код 32484335, АДРЕСА_1) містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до речей та документів (установчих, первинних, фінансово-господарських, звітних та інших ТОВ «Цайпер-Україна» (код 32484335, АДРЕСА_1) за період діяльності з 01 грудня 2010 року по 30 квітня 2011 року, а саме: протоколів зборів засновників, установчого договору, статутів, наказів по підприємству, листів (які надходили і які надсилалися), договорів з фізичними та юридичними особами (з додатками, специфікаціями), актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банків, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактур, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, відомостей по рахунках бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів складського обліку товарів, головних книг (інших документів бухгалтерського обліку), журналів відряджень (звітів про відрядження), журналів вїзду та виїзду автотранспорту, 1-С бухгалтерії (на електронних та паперових носіях) та документів, які свідчать про процедуру ліквідацію ТОВ «Цайпер Україна», - що перебувають у володінні ТОВ «Цайпер-Україна» (код 32484335, АДРЕСА_1), з можливістю вилучення їх завірених копій.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_4