Ухвала суду № 48496982, 15.05.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.05.2015 Справа №607/7857/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., при секретарі судового засідання Вербицькому Р.А., за участю за участю старшого слідчого СУ УМВС України в Тернопільській області Ратушняк С.О., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Тернопільській області Ратушняк С.О. за погодженням старшого прокурора прокуратури м. Тернополя ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження № 12014210010002095 від 1 серпня 2014 року звернувся старший слідчий СУ УМВС України в Тернопільській області Ратушняк С.О. за погодженням старшого прокурора прокуратури м. Тернополя ОСОБА_1

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, 01 серпня 2014 року до Тернопільського МВ УМВС України в Тернопільській області із УСБ України в Тернопільській області, у відповідності до ст. 216 КПК України, надійшли матеріали перевірки за фактом внесення службовими особами ТОВ «Терноагротрейд» завідомо неправдивих відомостей до податкової звітності при декларуванні та отриманні права на відшкодування з державного бюджету податку на додану вартість.

За даним фактом 01 серпня 2014 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження №12014210010002095 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 20 по 22 листопада 2013 року працівниками Тернопільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку відємного значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту ТОВ «Терноагротрейд», а також бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за період з 1 січня 2011 року по 30 вересня 2013 року, відображених у податкових деклараціях на підставі поданих уточнюючих розрахунків податкових зобовязань з ПДВ.

Довідкою про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 25 листопад 2013 року № 2614/15-01/37457699 працівниками Тернопільської ОДПІ підтверджено заявлену службовими особами ТОВ «Терноагротрейд» суму бюджетного відшкодування ПДВ 10212100 гривень, згідно поданих уточнюючих розрахунках податкових зобовязань з ПДВ.

Проведеним порівняльним аналізом даних, які зазначались у додатках № 1, № 2 до довідки № 2614/15-01/37457699 та матеріалах наданих ППОВ «Урожай» (смт Доманівка вул. Первомайська, 1/6, Доманівського району Миколаївської області, код ЄДРПОУ 30646265), встановлено, що працівники ОДПІ засвідчували перерахування протягом 2011-2013 років ТОВ «Терноагротрейд» на банківські рахунки ППОВ «Урожай» коштів у сумі 9404 200 гривень (в т.ч. ПДВ 1567 400 гривень). Вивченням завірених копій банківських виписок, наданих ППОВ «Урожай» встановлено, що на рахунки ППОВ надійшло 7226 200 гривень (в т.ч. ПДВ 1187700 гривень). Різниця між даними ОДПІ та ППОВ «Урожай» становить 2178 000 гривень (в т.ч. ПДВ 379 700 гривень).

При цьому аналіз наданих ППОВ «Урожай» завірених копії податкових накладних вказує на те, що загальна сума проведених операцій, які оподатковуються ПДВ становить 8026100 гривень(в т.ч. ПДВ 1337600 гривень). Разом з тим ОДПІ у матеріалах перевірки підтвердила 9291820 гривень (в т.ч. ПДВ 1528100 гривень), різниця між означеними даними становить 1265700 гривень (в т.ч. ПДВ 240900 гривень).

Вищевикладене вказує на протиправне завищення службовими особами ТОВ «Терноагротрейд» 240900 гривень ПДВ та свідчить про факт внесення неправдивої інформація до податкових накладних, які в подальшому були надані під час проведення перевірки Тернопільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що оригінали документів ППОВ «Урожай» (код ЄДРПОУ 30646265), у яких відображено здійснення господарських операцій із ТОВ «Терноагротрейд» за період з 1 січня 2011 року по 31 грудня 2013 року, які зберігаються у приміщенні ППОВ «Урожай», що в смт. Доманівка по вул. Первомайській, 1/6, Доманівського району Миколаївської області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що оригінали документів ППОВ «Урожай» (код ЄДРПОУ 30646265), у яких відображено здійснення господарських операцій із ТОВ «Терноагротрейд» за період з 1 січня 2011 року по 31 грудня 2013 року, які зберігаються у приміщенні ППОВ «Урожай», що в смт. Доманівка по вул. Первомайській, 1/6, Доманівського району Миколаївської області, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Тернопільській області Ратушняк С.О. за погодженням старшого прокурора прокуратури м. Тернополя ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ УМВС України в Тернопільській області СУ УМВС України в Тернопільській області Ратушняку С.О. або за його дорученням оперативним працівникам дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ППОВ «Урожай» (код ЄДРПОУ 30646265), у яких відображено здійснення господарських операцій із ТОВ «Терноагротрейд» за період з 1 січня 2011 року по 31 грудня 2013 року, які зберігаються у приміщенні ППОВ «Урожай», що в смт. Доманівка по вул. Первомайській, 1/6, Доманівського району Миколаївської області з можливістю виготовлення належним чоном завірених копій.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_2