Ухвала суду № 48496217, 08.07.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6897/14-к

пр.№ 1-кс/464/1733/14

У Х В А Л А

08.07.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області Баглай Р.В., при секретарі судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області Баглая Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області Баглай Р.В., у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32013150000000009 від 11.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, у якому просить надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у Сихівському районі м. Львова Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що становлять банківську таємницю у приміщенні АТ „Фінростбанк (МФО 328599), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, контактний тел. 0482-448075, а саме:виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № 26009063000193 (код валюти 980) ПП «Едвіс-Трейд-Лтд» (ЄДРПОУ 37542857) за період з 01.01.2010р. по даний час; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № 26009063000193 (код валюти 980) ПП «Едвіс-Трейд-Лтд» (ЄДРПОУ 37542857) за період з 01.01.2010р. по даний час; карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку № 26009063000193 (код валюти 980); заяви про відкриття/закриття рахунку № 26009063000193 (код валюти 980); копій паспортів службових осіб ПП «Едвіс-Трейд-Лтд» (ЄДРПОУ 37542857), що надавались для відкриття рахунку № 26009063000193 (код валюти 980); наказів про призначення службових осіб ПП «Едвіс-Трейд-Лтд» (ЄДРПОУ 37542857); угод та інших документів, на підставі яких ПП «Едвіс-Трейд-Лтд» (ЄДРПОУ 37542857) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку № 26009063000193 (код валюти 980); статуту ПП «Едвіс-Трейд-Лтд» (ЄДРПОУ 37542857); грошових чеків на отримання готівки з рахунку № 26009063000193 (код валюти 980) ПП «Едвіс-Трейд-Лтд» (ЄДРПОУ 37542857) за період 01.01.2010р. по даний час; оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ПП «Едвіс-Трейд-Лтд» (ЄДРПОУ 37542857) на отримання готівкових коштів з рахунку № 26009063000193 (код валюти 980) за період 01.01.2010р. по даний час; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів по рахунку № 26009063000193 (код валюти 980) ПП «Едвіс-Трейд-Лтд» (ЄДРПОУ 37542857) за період 01.01.2010р. по даний час, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних.; акти предявлення на погашення векселів з іменним індосаментом; оригінали документів, які містяться в обліково-юридичних справах ПП «Едвіс-Трейд-Лтд» (ЄДРПОУ 37542857); оригінали договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 01.01.2010р. по даний час; оригінали кредитних договорів та документів, які складались на виконання кредитних договорів; оригінали договорів надання фінансової допомоги та документів, які складалися під час виконання цих договорів.; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати. Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 право в порядку ст.ст. 110, 218 КПК України зобовязати співробітників СУ ФР ГУ Міндоходів у Одеській області шляхом винесення постанови про проведення процесуальних дій на іншій території здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Едвіс-Трейд-Лтд» (ЄДРПОУ 37542857), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучити.В обґрунтування клопотання покликається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області перебувають матеріали досудового розслідування внесені до ЄРДР за № 32013150000000009 від 11.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Згідно з фабули витягу ЄРДР службові особи ТОВ «Маркет-Матс» в період 2011-2012 р.р., під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом безпідставного формування податкового кредиту при взаєморозрахунках з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, занизили сплату податку на додану вартість; за період з 01.01.2010 по 31.03.2011 не сплатили податок на прибуток та податок на додану вартість, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. В ході досудового розслідування встановлено, що громадянин України ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, працюючи директором ТзОВ „Маркет-Матс (ЄДРПОУ 23275120), упродовж 2007-2009 років, з метою ухилення від сплати податків, безпідставного завищення податкового кредиту та створення витратної частини діяльності підприємства, уклав договори з ТзОВ „Укроборонсервіс, однак останнє за зареєстрованою адресою не знаходиться. Разом із тим, 06.04.2012, ДП ДК Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш (комісіонер) перерахував на банківський рахунок ТзОВ „Маркет-Матс (комітент) кошти сумі 20 000 000 грн., як авансовий платіж за поставку стаціонарних комплексних тренажерів пілоту літака Л-39С, хоча у свою чергу не отримав на банківські рахунки жодних коштів від іноземного замовника - компанії «Milimex Trade Co. Limited», яка в акті від 05.12.2012, № 1683/22-10/2327512 планової виїзної перевірки ТзОВ Маркет-Матс (ЄДРПОУ 23275120) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2011 по 30.06.2012, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 по 30.06.2012р., числиться така, що зареєстрована в офшорній зоні. ТзОВ „Маркет-Матс отримані кошти в сумі 20 000 000 грн. без ПДВ від ДП ДК Укрспецекспорт Державна госпрозрахункова зовнішньоторговельна інвестиційна фірма Укрінмаш, які не були відображені в складі податкових зобовязань підприємства в декларації з ПДВ за квітень 2012, використано для перерахування в межах договору про переведення боргу ТзОВ „Ніка Актів та 06.04.2012 у сумі 10000000,0 грн. перерахувались на банківський рахунок ПП «Едвіс-Трейд-Лтд». Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи можуть підтверджувати допущення ТзОВ „Маркет-Матс порушення законодавства, що могло призвести до заниження сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити. Крім того, з метою недопущення внесення змін у документи що підлягають вилученню та їх знищення, прошу розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий судді, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 20 самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч.6 ст.163 цього ж кодексу слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених, ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи зазначене вище, вивчивши подані документи до клопотання, слідчий суддя приходить переконання, що останнє не обґрунтовано та не відповідає вимогам ст.160 КПК України. З доводів викладених у клопотанні та долучених до нього матеріалів не вбачається, що необхідні документи (інформація) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не зазначено, що іншим способом отримання доступу до документів та речей, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо; такий доступ потрібен до документів за період із 01.01.2010 по даний час, однак такий період частково виключається фабулою цього кримінального правопорушення внесеного до ЄРДР від 11.01.2013 за № 32013150000000009; поданими до клопотання матеріалами не обґрунтовано взаємозвязок між ТОВ «Маркет-Матс» та ПП «Едвіс-Трейд-Лтд» відносно якого подано клопотання про тимчасовий доступ до оригіналів документів із можливістю їх вилучення, а тому підстав до задоволення внесеного слідчим клопотання немає, а відтак у клопотанні про тимчасовий доступ до документів та речей відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

у клопотанні старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області Баглай Р.В., у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32013150000000009 від 11.01.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до оригінал документів, тобто можливість ознайомлення із ними та їх вилучення відносно ПП «Едвіс-Трейд-Лтд», що перебувають у володінні (приміщенні) АТ «Фінростбанк» відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко