Ухвала суду № 48496185, 26.06.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6463/14-к

пр.№ 1-кс/464/1651/14

У Х В А Л А

26.06.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю: старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, секретаря судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000056 від 24.02.2014, за попередньою правовою кваліфікацією ч.1 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичну справу про відкриття рахунку №2625701021321, відкритого в ДФ ПАТ «Кредобанк» (МФО 335753), м. Донецьк, вул. Ілліча, 3, який належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1); компютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №2625701021321, який належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) за період з 01.01.2006 по 24.02.2014, в паперовому та електронному вигляді; документів про внесення та зняття готівкових коштів по рахунку №2625701021321, який відкритий в Донецькій Філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 335753), м.Донецьк, вул. Ілліча, 3; інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком по рахунку №2625701021321, який належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) за період з 01.01.2006 по 24.02.2014, що перебуває у володінні (приміщенні) ДФ ПАТ «Кредобанк» (МФО 335753), м.Донецьк, вул. Ілліча, 3. Відповідальність за надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), по вказаних рахунках покласти на Центральну філію ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Наливайка, 6, телефон: 297-20-59, 297-20-88, 297-20-41.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000056, внесеному до ЄРДР 24.02.2014, щодо приховування громадянкою ОСОБА_5 доходу від оподаткування у сумі 25,03 млн.грн. в період 2006 - 2011 років. Підставою внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали Державної служби фінансового моніторингу України (узагальнений матеріал №0026/2013/ДСК вх.№8ДСК від 24.02.2014), відповідно до яких, громадянка України ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО НОМЕР_2, уродженка: с. Усть-Уса, Усінського р-ну, Республіка Комі, Росія, прописана: Львівська обл., м. Городок, вул. Сонячна, буд.37, національний паспорт: серії KC №645442, виданий 22.04.2008 Городоцьким РВ ГУМВСУ у Львівській області, втрачено 30.11.2010, видано 02.12.2010 Городоцьким РВ ГУМВСУ у Львівській області взамін втраченого КС№797888), на власні рахунки, рахунки фізичних осіб та підприємств, через Самбірську та Центральну філії ПАТ «Кредобанк», зараховувала кошти значними сумами, які в подальшому знімались готівкою. При цьому, ОСОБА_5 вносила готівкові кошти на рахунки в значних обсягах, а декларувала доходи у 2006-2010 роках з нульовими показниками. Субєкти господарювання, службовою особою та засновником яких виступає вищезазначена фізична особа, декларували або незначні суми валових доходів або не декларували їх взагалі. При цьому суми податків, задекларовані юридичними особами, є мізерними.За інформацією ПАТ КБ «Надра» та ПАТ «Кредобанк», джерелами походження коштів, залучених до проведення вищезазначених фінансових операцій, були власні кошти клієнта внесені готівкою.За інформацією ДП «Інформаційний центр» Міністерства юстиції України, вказана фізична особа володіла та володіє значною кількістю нерухомого майна, набувачем і відчужувачем яких вона була з 2004 по 2011 роки.Зареєстрована в Городоцькій ОДПІ Львівської області ОСОБА_5, з 2007 року працює на спрощеній системі оподаткування. За 2007-2010 роки декларувала доходи з нульовими показниками. Як фізична особа отримувала незначні доходи, є директором, бухгалтером та засновником ряду підприємств, при цьому за 2007-2009 роки нею внесено готівкою на рахунки 25,03 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), а знято готівкою - 23,87 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,16 млн. євро), що може свідчити про приховану підприємницьку діяльність та маскування джерел походження коштів.В ході досудового розслідування встановлено, що згідно копій заяв на видачу готівки, зняття готівкових коштів з рахунків ОСОБА_5 №2620001024154, №26201890024154, №26200891024154, відкритих в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м.Самбір (МФО 325332) та з рахунків №26204891992564 та №26205890992564, відкритих в Центральній філії ПАТ «Кредобанк», м. Львів (МФО 325365), в період з 15.05.2007 по 28.11.2011, на загальну суму 23,87 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,16 млн. євро) здійснювалось самою ОСОБА_5, через касу вищезазначеного банку, за адресою: м. Городок, м-н Гайдамаків, 14, за предявленими: тимчасовою посвідкою та паспортом громадянки України.Джерелами походження коштів на банківських рахунках ОСОБА_5 №2620001024154, №26201890024154, №26200891024154, №26359902024154 та №26351900024154, відкритих в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332), в період з 14.05.2007 по 25.11.2011, в основній своїй масі були готівкові надходження на загальну суму 25,03 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), з призначеннями платежів: «поповнення рахунку», «внесок на рахунок» та «поповнення депозиту».Внесення коштів готівкою здійснювалось самою ОСОБА_5, через каси ПАТ «Кредобанк» та ПАТ КБ «Надра», за адресами: м. Городок, м-н Гайдамаків, 14 та м. Львів, вул. Пекарська, 7, відповідно.Загальна сума внесених ОСОБА_5 Єфимієвною готівкових коштів на власні рахунки, складає 25,03 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,23 млн. євро).Окрім цього, встановлено, що ОСОБА_5 зараховано готівку на користь ОСОБА_6 в сумі 1,89 млн. грн., - ТОВ «Племгосп «Фаворит» в сумі 0,15 млн. грн. (цільова позика згідно договору від 16.10.2007), - ПП «Новi Долиняни» - в сумі 0,30 млн. грн. (позика згідно договору вiд 07.03.2008), - ТОВ «Західно-Український Автомобільний Дім» в сумі 0,15 млн. грн., - Місцевого бюджету Городоцького району 0,52 млн. грн. та на користь ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) - в сумі 0,075 млн. євро (еквівалент 0,82 млн. грн.) (на поточні потреби) на її рахунок №2625701021321, який відкритий в Донецькій філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 335753). Проведеним обшуком житлового будинку № 37 та прилеглих до нього будівель, що знаходяться по вул. Сонячній в м.Городок Львівської області, які відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо обєкта нерухомого майна №20142521 від 08.04.2014 належать на праві приватної власності гр.ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_3), в якому відповідно до наданої адресно-довідковим відділом ГУ ДМС України у Львівській області довідки від 12.03.2014, зареєстрована гр.ОСОБА_5, було виявлено та вилучено не підписаний сторонами Договір №ФП/5-03/10 від 14.03.2010 про поворотну фінансову допомогу зі сторони ОСОБА_5 гр.ОСОБА_7, (РНОКПП НОМЕР_1, паспорт ЕК№398944, виданий Жовтневим РВ УМВСУ в Луганській області 27.03.1997, проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2) в розмірі 0,075 млн. євро. Поручителем по вказаній угоді виступало ТОВ «Муніціпальний резервний (стабілізаційний) фонд міста Луганська», (код ЄРДПОУ 36561643, м.Луганськ, вул.Ленінградська,79). Допитана 07.05.2014 в якості свідка ОСОБА_8 з приводу фінансово-господарських операцій з гр.ОСОБА_7 в своїх показаннях повідомила про те, що питаннями позики гр.ОСОБА_7 та її повернення займається чоловік ОСОБА_6 Допитаний 17.06.2014 в якості свідка ОСОБА_6 відмовився надавати показання на підставі ст.63 Конституції України.Невідповідність сум задекларованих доходів розмірам внесеної готівки на власні рахунки ОСОБА_5, які відкриті у ПАТ «Кредобанк» та рахунки фізичних і юридичних осіб, може свідчити про проведення фінансових операцій за рахунок коштів отриманих від прихованої підприємницької діяльності. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між ОСОБА_5 та вищевказаними субєктами, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), які становлять банківську таємницю, шляхом ознайомлення з ними та вилучення. Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 продовжує проводити фінансово-господарські операції за рахунок коштів, отриманих від можливо прихованої підприємницької діяльності, оскільки придбала у власність в СМТ Брюховичі Львівської області в серпні 2011 року дві земельні ділянки (0,2га та 0,1609га), в вересні 2013 року - дві земельні ділянки (0,15га та 0,1га), в жовтні 2013 року - дві земельні ділянки (0,2657га та 0,259га), тому є необхідність у проведенні аналізу цих операцій і на теперішній час.Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ОСОБА_5 зарахованих на користь ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), є дослідження її банківського рахунку.Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття для СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ДФ ПАТ «Кредобанк» (МФО 335753) ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення.Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій проведених ОСОБА_5 по банківському рахунку ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) з можливою метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.

Представник ЦФ ПАТ «Кредобанк» за судовим викликом до суду не зявився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У судовому засіданні слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів йому, як старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2006 по 24.02.2014, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 24.02.2014, внесено відомості про кримінальне провадження за період з 2006 року по 2011 рік а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2006 по 31.12.2011, а відтак клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які знаходяться у юридичній справі, а саме: про відкриття рахунку №2625701021321, відкритого в ДФ ПАТ «Кредобанк» (МФО 335753), м. Донецьк, вул. Ілліча, 3, який належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1); компютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №2625701021321, який належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) за період з 01.01.2006 по 31.12.2011, в паперовому та електронному вигляді; документів про внесення та зняття готівкових коштів по рахунку №2625701021321, який відкритий в Донецькій Філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 335753), м.Донецьк, вул. Ілліча, 3 за період з 01.01.2006 по 31.12.2011; інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком по рахунку №2625701021321, який належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) за період з 01.01.2006 по 31.12.2011, що перебуває у володінні (приміщенні) ДФ ПАТ «Кредобанк» (МФО 335753), м.Донецьк, вул. Ілліча, 3.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на Центральну філію ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Наливайка, 6.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко