Ухвала суду № 48489424, 17.08.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№263/9692/15-к

№1-кс/263/4334/2015

У Х В А Л А

17 серпня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Турченко О.В., за участю прокурора Дженчако І.С., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 32015050290000038 від 28.07.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), яке перебуває на податковому обліку у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві; зареєстроване за юридичною адресою: м. Київ, вул. Щорса, буд.32-Б, офіс №1019; фактичне розташування виробничих потужностей Донецька область, м. Маріуполь, вул. Таганрозька, 76; основний вид діяльності виробництво олії та тваринних жирів, переробник сільгосппродукції (насіння соняшника) та експортер олії соняшникової), у період з 01.10.2014р. по 30.06.2015р. в порушення пп.198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010, здійснюючи господарську діяльність з виробництва та подальшого експорту соняшникової олії на адресу підприємства - нерезидента Noble Resources S.A. (Італія), відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі операції щодо придбання товарів (насіння соняшника) у підприємств з ознаками «фіктивності та транзитності», а саме: ТОВ «Ронго-Трейд» (код ЄДРПОУ 38586848), ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098), в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами товари на адресу ТОВ «Сателлит» не постачалися, що призвело до несплати службовими особами ТОВ «Сателлит» в період з 01.10.2014р. по 30.06.2015р. до державного бюджету податку на додану вартість на суму понад 3,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985) фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985) та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), в т.ч. підприємствами з ознаками «фіктивності та транзитності» в період з 01.10.2014 р. по 30.06.2015 р.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ТОВ «Сателлит», отриманої з центральної бази даних АІС «Податковий блок», встановлено, що посадові особи ТОВ «Сателлит» в період з 01.10.2014р. по 30.06.2015р. використовували у господарській діяльності банківські рахунки №26043001821000 (код валюти 980 українська гривня), №26009001821000 (код валюти 980 українська гривня), №26000001821010 (код валюти 840 долар США), №26001001821901 (код валюти 978 євро), відкриті в Філії "КІБ ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ Банк» (МФО 300379).

Таким чином, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, з метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сателлит», встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, проведення почеркознавчих експертиз у слідства виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, які місять охоронювану законом таємницю та які можуть підтвердити факти перерахування з боку ТОВ «Сателлит» на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», грошових коштів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні Філії "КІБ ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ Банк» (МФО 300379), за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 23-А.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Клопотання розглянуте без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаної інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні Філії "КІБ ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ Банк» (МФО 300379), за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 23-А, за період з з 01.10.2014р. по 30.06.2015р., а саме:

- оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985): №26043001821000 (код валюти 980 українська гривня), №26009001821000 (код валюти 980 українська гривня), №26000001821010 (код валюти 840 долар США), №26001001821901 (код валюти 978 євро), а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

- відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунках ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985): №26043001821000 (код валюти 980 українська гривня), №26009001821000 (код валюти 980 українська гривня), №26000001821010 (код валюти 840 долар США), №26001001821901 (код валюти 978 євро), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в Філії "КІБ ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ Банк» (МФО 300379), за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 23-А, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

- доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985): №26043001821000 (код валюти 980 українська гривня), №26009001821000 (код валюти 980 українська гривня), №26000001821010 (код валюти 840 долар США), №26001001821901 (код валюти 978 євро) з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

- кредитних справ ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб Філії "КІБ ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ Банк» (МФО 300379), за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 23-А, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Турченко