Ухвала суду № 48489346, 14.08.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/9694/15-к

Провадження №1-кс/263/4336/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 серпня 2015 року Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Дженчако І.С., старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченка Д.С., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченка Д.С. про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000038 від 28.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченко Д.С. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку в службових, підсобних та інших приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, офіс НОМЕР_1, за місцем юридичної адреси ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Сателлит», за період з 01.10.2014 року по 30.06.2015 року, а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, міжнародні договори, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні, комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, печатки, які не відносяться до ТОВ «Сателлит», грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) товарів з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), яке перебуває на податковому обліку у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_1, офіс НОМЕР_1, фактичне розташування виробничих потужностей - Донецька область, м. Маріуполь, вул. Таганрозька, 76, основний вид діяльності - виробництво олії та тваринних жирів, у період з 01.10.2014р. по 30.06.2015р. в порушення пп.198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010 року, здійснюючи господарську діяльність з виробництва та подальшого експорту соняшникової олії на адресу підприємства - нерезидента Noble Resources S.A. (Італія), відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі операції щодо придбання товарів (насіння соняшника) у підприємств з ознаками «фіктивності та транзитності», а саме: ТОВ «Ронго-Трейд» (код ЄДРПОУ 38586848), ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098), в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами товари на адресу ТОВ «Сателлит» не постачалися, що призвело до несплати службовими особами ТОВ «Сателлит» в період з 01.10.2014р. по 30.06.2015р. до державного бюджету податку на додану вартість на суму понад 3,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Кримінальне провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «Сателлит», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сателлит», в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи, що відображають фактичну реалізацію ТОВ «Сателлит» продукції, а також інші предмети і документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ «Сателлит».

Проведеними заходами встановлено, що предмети та документи, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Сателлит», за період з 01.10.2014р. по 30.06.2015р., а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, міжнародні договори, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні, комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та документи що підтверджують фактичну реалізацію продукції підприємством ТОВ «Сателлит», а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) олії соняшникової з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, знаходяться за фактичною адресою ТОВ «Сателлит» - у приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_1, офіс НОМЕР_1, на даний час витребування у посадових осіб ТОВ «Сателлит» копії вищезазначених документів неможливо, оскільки це може призвести до приховування посадовими особами ТОВ «Сателлит» фінансово-господарської документації, яка може свідчити про їх протиправну діяльність.

Згідно інформації Київського міського Бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об'єкти нерухомого майна № 10074 (И-2015) від 06.08.2015р. власником нерухомого майна, нежитлового приміщення, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, офіс НОМЕР_1, є ОСОБА_2. Адреса: АДРЕСА_1, офіс НОМЕР_1 є юридичною адресою ТОВ «Сателлит», що відображено в обліковій картці підприємства.

У судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали у повному обсязі.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, необхідно надати дозвіл на проведення обшуку в будівлях та приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_1, офіс НОМЕР_1, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 234-235 КПК України, суддя -

УХВАЛИЛА:

Старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченку Д.С. дозволити обшук в службових та підсобних приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, офіс НОМЕР_1, за місцем юридичної адреси ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Сателлит», за період з 01.10.2014 року по 30.06.2015 року, а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, міжнародні договори, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні, комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, печатки, які не відносяться до ТОВ «Сателлит», грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) товарів з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Г.Шатілова