Ухвала суду № 48489321, 17.08.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/4335/2015

Єдиний унікальний номер №263/9693/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 серпня 2015 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Скрипниченко Т.І., за участю прокурора Дженчако І.С., слідчого Адарченка Д.С., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні за № 32015050290000038 від 28.07.2015 року, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР за № 32015050290000038 від 28.07.2015 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сателлит»,за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), яке перебуває на податковому обліку у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві. Зареєстроване за юридичною адресою: м. Київ, вул. Щорса, буд.32-Б, офіс №1019. Фактичне розташування виробничих потужностей Донецька область, м. Маріуполь, вул. Таганрозька, 76. Основний вид діяльності виробництво олії та тваринних жирів. ТОВ "Сателлит" є переробником сільгосппродукції (насіння соняшника) та експортером олії соняшникової), у період з 01.10.2014р. по 30.06.2015р. в порушення пп.198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010, здійснюючи господарську діяльність з виробництва та подальшого експорту соняшникової олії на адресу підприємства - нерезидента Noble Resources S.A. (Італія), відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі операції щодо придбання товарів (насіння соняшника) у підприємств з ознаками «фіктивності та транзитності», а саме: ТОВ «Ронго-Трейд» (код ЄДРПОУ 38586848), ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098), в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами товари на адресу ТОВ «Сателлит» не постачалися, що призвело до несплати службовими особами ТОВ «Сателлит» в період з 01.10.2014р. по 30.06.2015р. до державного бюджету податку на додану вартість на суму понад 3,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ТОВ «Сателлит», отриманої з центральної бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що посадові особи ТОВ «Сателлит»в період з 01.10.2014р. по 30.06.2015р. використовували у господарській діяльності банківські рахунки №26008500043200 (код валюти 978 євро), №26008500043200 (код валюти 840 долар США), №26008500043200 (код валюти 980 українська гривня), відкриті в ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ Банк» (МФО 300614).

Слідчий зауважує, що з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), в т.ч. підприємствами з ознаками «фіктивності та транзитності», вперіод з 01.10.2014р. по 30.06.2015р., з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, з метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сателлит», встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, проведення почеркознавчих експертиз.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах налижать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, слідчий суддя приходить до висновку,що воно підлягає задоволенню.

Враховуючи, що вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю обумовлено необхідністю отримання відомостей про обставини скоєння злочину, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання та надати слідчому тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні за № 32015050290000038 від 28.07.2015 року, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, або уповноваженій слідчим особі, тимчасовий доступ до документів які містять банківську таємницю, та знаходяться в розпорядженні ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ Банк» (МФО 300614), за адресою: м. Київ, вул. Пушкінська, буд. 42/4,за період з 01.10.2014р. по 30.06.2015р., а саме:

-Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985): №26008500043200 (код валюти 978 євро), №26008500043200 (код валюти 840 долар США), №26008500043200 (код валюти 980 українська гривня), відкриті в ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ Банк» (МФО 300614), а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

-Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунках ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985): №26008500043200 (код валюти 978 євро), №26008500043200 (код валюти 840 долар США), №26008500043200 (код валюти 980 українська гривня), відкриті в ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ Банк» (МФО 300614), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ Банк» (МФО 300614), за адресою: м. Київ, вул. Пушкінська, буд. 42/4, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

-Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985): №26008500043200 (код валюти 978 євро), №26008500043200 (код валюти 840 долар США), №26008500043200 (код валюти 980 українська гривня) з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

-Кредитних справ ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ Банк» (МФО 300614), за адресою: м. Київ, вул. Пушкінська, буд. 42/4, надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.І. Скрипниченко