Ухвала суду № 48477536, 13.08.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/7669/15-к

Провадження № 1-кс/592/2570/15

УХВАЛА

про дозвіл на обшук

13 серпня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., при секретарі П'янтківському А.П., без застосування фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, за участю слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Стецюра М.М., розглянув клопотання слідчого Стецюра М.М. про дозвіл на проведення обшуку в приміщенні ТОВ «Престиж Лайн» (код 32602371) за адресою: АДРЕСА_1, які знаходяться у власності ФОП ОСОБА_2 за матеріалами кримінального провадження № 32015200000000019 від 25.02.2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 1 та ч.3 КК України

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Стецюра М.М.,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що Проблемною лабораторією «Центру соціально-гуманітарних аспектів регіональних досліджень» Сумського державного університету організовано та проведено розрахунок фактично отриманих суб'єктами господарювання - перевізниками доходів, за результатами якого підготовлений Звіт «Про результати соціологічного дослідження з метою вивчення пасажиропотоків міських автобусних маршрутів».

Згідно інформації, отриманої працівниками Центру, середній пасажиропотік по суб'єкту господарювання, відносно якого проводиться аналіз, складає 660 пасажирів у робочий день та аналогічна кількість у вихідний день, - за один рейс на одному автотранспортному засобі.

Згідно інформації, отриманої з АIС «Автомобiль» ДАІ МВС України, на ПП «Компол» обліковуються 16 автотранспортних засобів для перевезення пасажирів, які з великою ймовірністю, щоденно виходять у рейс. При цьому, вказана цифра може бути вища, так як не враховує ту кількість автотранспорту, який належить іншим фізичним та юридичним особам, та переданий платнику податків в оперативну оренду.

Згідно Звіту «Про результати соціологічного дослідження з метою вивчення пасажиропотоків міських автобусних маршрутів» середньорічний пасажиропотік, з урахуванням робочих та вихідних днів, перевезених ПП «Компол» становить 240900 осіб.

Загальна сума валового прибутку, при вартості проїзду 2 грн., по ПП «Компол» буде складати 7708800 грн. за рік, без врахування загальновиробничих та адміністративних витрат.

Згідно податкової декларації з податку на прибуток, поданої ПП «Компол» за звітний період 12 місяців 2013 року, доходи підприємства склали 3920908 грн., видатки - 3727094 грн., податкові зобов'язання з податку на прибуток - 36825 грн., за звітний період 12 місяців 2014 року - 3802489 грн., видатки - 3763589 грн., податкові зобов'язання з податку на прибуток - 7002 грн. Реальна фактична виручка за рік 7708800 грн. З урахуванням витрат та сплаченого податку, розмір неоподатковуваних доходів у 2013р. становив 3981706 грн., з яких не сплачено податку на прибуток 719 699 грн., при ставці 19%, у 2014р. - 3945211 грн., з яких не сплачено податку на прибуток 703 136 грн.

Таким чином, службові особи ПП «Компол» (код ЄДРПОУ 14016499) шляхом приховування реальних доходів, у 2013-2014р.р., умисно не задекларували своїх реальних доходів, при цьому, об'єктом оподаткування занижено ними податок на прибуток на суму 1 422 835 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Престиж Лайн» (код ЄДРПОУ 32602371) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 під час надання послуг з перевезення пасажирів по м. Суми, шляхом приховування реальних доходів отриманих від користувачів послуг з перевезення, умисно не задекларували реальні доходи, чим штучно занизили об'єкт оподаткування, що призвело до несплати податку на прибуток на загальну суму 3 млн. 765 тис. 690 грн.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що ТОВ «Престиж Лайн» використовує у своїй діяльності приміщення, розташовані за адресою: АДРЕСА_1, які згідно договору №2 від 31.10.2014 оренди нежитлових приміщень орендує у ФОП ОСОБА_2 Нежитлові приміщення за вказаною адресою належать на праві власності ФОП ОСОБА_2

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів та слідчих дій отримано відомості, що за адресою: АДРЕСА_1, де знаходяться офісні приміщення ТОВ «Престиж Лайн», зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ТОВ «Престиж Лайн» господарської діяльності у 2014 році, підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що у офісних приміщеннях ТОВ «Престиж Лайн» можуть знаходитись предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; первинна бухгалтерська та інша документація ТОВ «Престиж Лайн», яка може бути знищена, комп'ютерна техніка за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери), усі інші предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області, ФОП ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 належить 1/2 нежитлового приміщення загальною площею 1299,7 кв.м.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить надати дозвіл на обшук.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що не підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Вважаю, що у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що в приміщенні ТОВ «Престиж Лайн» (код 32602371) за адресою: АДРЕСА_1, які знаходяться у власності ФОП ОСОБА_2 можуть бути виявлені знаряддя та засоби кримінального правопорушення та майно, яке було здобуте в результаті злочинних дій, які можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати дозвіл на обшук в приміщенні за адресою: Сумська область, АДРЕСА_1, які знаходяться у власності ФОП ОСОБА_2

2. Речі, для виявлення яких проводиться обшук

-предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; первинної бухгалтерської та іншої документації (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії) ТОВ «Престиж Лайн» за 2014 рік, яка може бути знищена, комп'ютерної техніки за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації), чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, інші документи, предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - десять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Стецюра Максим Миколаович.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя Г.Ю. Корольова