Ухвала суду № 48472171, 07.08.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6654/15-к

пр.№ 1-кс/464/1712/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

07.08.2015 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Лєсной С.Є., при секретарі судових засідань ОСОБА_1, за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управляння ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015140000000259 від 07.11.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213) з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що підставою для внесення в ЄРДР кримінального правопорушення слугували матеріали ДПІ у Жовківському районі ГУ Міндоходів у Львівській області, щодо встановлення фіктивності підприємницької діяльності ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) та вжиття заходів. Згідно наданих матеріалів встановлено, що ПП «Медагроекспорт» зареєстроване за юридичною адресою: Львівська область, Жовківський район, с. Малехів, вул. Івасюка, 6. За даною адресою знаходиться нежитлове приміщення, де розташовані службові та технічні приміщення Малехівської сільської ОСОБА_3. ПП «Медагроекспорт», його посадові особи, виробничі, складські та офісні приміщенняь за даною адресою не встановлені. Голова Малехівської сільської ради повідомив, що посадові особи ПП «Медагроекспорт» ніякої діяльності за адресою реєстрації не проводили.

Проведеними перевірочними заходами встановлено, що відповідно до ст.209 ПКУ, на підставі поданої заяви, ПП «Медагроекспорт» зареєстроване платником спеціального режиму оподаткування на додану вартість. Підставою для підтвердження правомірності реєстрації платником ПДВ субєктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість були документи на здійснення діяльності з розведення бджіл, одержання та реалізація меду на суму 1300 грн. (договір поставки меду, прибутковий касовий ордер, копія ветеринарно-санітарного паспорту пасіки №11/08, яка знаходиться за адресою: Полтавська обл, Лубенський район, с.Калайденці, вул.Садова 38, характер пасіки - 10 бджолородин). Відповідно до пояснення сільського голови стало відомо, що за адресою: Полтавська обл, Лубенський район, с. Калайденці, вул. Садова, 38 знаходиться жилий будинок, а пасіки ніякої не має.

У звязку із надходженням з ЄДР електронних відомостей, щодо відсутності ПП «Медагроекспорт» за юридичною адресою, рішенням ДПІ у Жовківському районі від 31.10.2014 №165 підприємству анульовано свідоцтво платника спеціального режиму оподаткування ПДВ. В подальшому, відповідно до поданих звітів про суми податкових пільг за ІІІ кв.2014 року ПП «Медагроекспорт» відобразило пільгу по ПДВ (код пільги 14010450) в сумі 120601400 грн. та сформувало податковий кредит різним СПД, однак жодна податкова накладна, яка видана ПП «Медагроекспорт» покупцям в ЄДРПН не була зареєстрована. Згідно даних до звіту 1-ДФ наймані працівники на ПП «Медагроекспорт» відсутні, також відсутня інформація в ДПІ, щодо володіння та користування земельними ділянками та про наявні основні засоби, будівлі, які б дозволяли вести господарську діяльність відповідно до задекларованих намірів.Таким чином ПП «Медагроекспорт» створене з метою надання податкової вигоди третім особам та задіяне в схемі ухилення від сплати податків.

Аналізом податкової звітності встановлено, що у вересні 2014 року ПП «Медагроекспорт» задекларувало господарські операції з ПП «Вайтмана» (ЄДРПОУ 39317923), ПП «Свентовіт» (ЄДРПОУ 38857655), ПП «Рамхат» (ЄДРПОУ 39317939), ПП «Ретайл» (ЄДРПОУ 39338126), ПП «Кастл Лайт» (ЄДРПОУ 38851077), ПП «Альгіз-С» (ЄДРПОУ 39346671), ПП «Легіон-Ц» (ЄДРПОУ 39321479), ПП «Кратос Гранд» (ЄДРПОУ 39015627), ПП «Кришень» (ЄДРПОУ 39015460), які містять ознаки «фіктивності», а саме: на підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, підприємство відсутнє за місцем реєстрації, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності.

В ході розслідування кримінального провадження проведено тимчасовий доступ до речей та документів зазначених контрагентів, які знаходились у володіннях банківських установ, в тому числі у володінні ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Грабовського, 11.На підставі вилучених документів, управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом проведено дослідження рухів коштів по рахунках вказаних контрагентів.

За результатами проведених досліджень встановлено, що зазначені субєкти господарювання перераховували кошти фізичним особам-підприємцям, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, зокрема: ОСОБА_4 (НОМЕР_1), ОСОБА_5 (НОМЕР_2), ОСОБА_6 (НОМЕР_3), ОСОБА_7 (НОМЕР_4), ОСОБА_8 (НОМЕР_5), ОСОБА_9 (НОМЕР_6), ОСОБА_10 (НОМЕР_7), ОСОБА_11 (НОМЕР_8).

В результаті опрацювання зазначених фізичних осіб-підприємців встановлено, що в більшості випадків ці особи є службовими особами підприємств, які перераховували на їх рахунки кошти, зокрема: ОСОБА_4 (НОМЕР_1) є директором ПП «Рамхат» та ПП «Вайтмана», ОСОБА_9 (НОМЕР_6) директор ПП «Кастл Лайт» та ПП «Свентовіт», ОСОБА_11 (НОМЕР_8) директор ПП «Легіон-Ц».

В подальшому, проведено тимчасовий доступ до речей та документів зазначених фізичних осіб-підприємців, які перебували у володінні ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Грабовського, 11.

Відповідно до рухів коштів вказаних фізичних осіб-підприємців встановлено, що частину коштів, отриману від ПП «Вайтмана» (ЄДРПОУ 39317923), ПП «Свентовіт» (ЄДРПОУ 38857655), ПП «Рамхат» (ЄДРПОУ 39317939), ПП «Ретайл» (ЄДРПОУ 39338126), ПП «Кастл Лайт» (ЄДРПОУ 38851077), ПП «Альгіз-С» (ЄДРПОУ 39346671), ПП «Легіон-Ц» (ЄДРПОУ 39321479), ПП «Кратос Гранд» (ЄДРПОУ 39015627), ПП «Кришень» (ЄДРПОУ 39015460) було знято готівкою, а частину коштів було переведено на власні рахунки вказаних фізичних осіб-підприємців, відкритих у інших банківських установах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609), ПП «Вайтмана» (ЄДРПОУ 39317923), ПП «Свентовіт» (ЄДРПОУ 38857655), ПП «Рамхат» (ЄДРПОУ 39317939), ПП «Ретайл» (ЄДРПОУ 39338126), ПП «Кастл Лайт» (ЄДРПОУ 38851077), ПП «Альгіз-С» (ЄДРПОУ 39346671), ПП «Легіон-Ц» (ЄДРПОУ 39321479), ПП «Кратос Гранд» (ЄДРПОУ 39015627), ПП «Кришень» (ЄДРПОУ 39015460), а також фізичні особи-підприємці ОСОБА_4 (НОМЕР_1), ОСОБА_5 (НОМЕР_2), ОСОБА_6 (НОМЕР_3), ОСОБА_7 (НОМЕР_4), ОСОБА_8 (НОМЕР_5), ОСОБА_9 (НОМЕР_6), ОСОБА_10 (НОМЕР_7), ОСОБА_11 (НОМЕР_8) під час ведення господарської діяльності використовували рахунки, відкриті в ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Грабовського, 11. У звязку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Петренко І.В. клопотання підтримав.

Представник ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213) в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що подане слідчим Петренком І.В. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання з а д о в о л и т и.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до інформації та документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213), яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Грабовського, 11, а саме:

- протоколів звязку системи «Клієнт-банк» по рахунках, які належать ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609), ПП «Вайтмана» (ЄДРПОУ 39317923), ПП «Свентовіт» (ЄДРПОУ 38857655), ПП «Рамхат» (ЄДРПОУ 39317939), ПП «Ретайл» (ЄДРПОУ 39338126), ПП «Кастл Лайт» (ЄДРПОУ 38851077), ПП «Альгіз-С» (ЄДРПОУ 39346671), ПП «Легіон-Ц» (ЄДРПОУ 39321479), ПП «Кратос Гранд» (ЄДРПОУ 39015627), ПП «Кришень» (ЄДРПОУ 39015460), а також фізичним особам-підприємцям ОСОБА_4 (НОМЕР_1), ОСОБА_5 (НОМЕР_2), ОСОБА_6 (НОМЕР_3), ОСОБА_7 (НОМЕР_4), ОСОБА_8 (НОМЕР_5), ОСОБА_9 (НОМЕР_6), ОСОБА_10 (НОМЕР_7), ОСОБА_11 (НОМЕР_8) за період з 01.09.2014 по 07.08.2015 року.

Виконання ухвали суду покласти на ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213), м.Львів, вул. Грабовського, 11.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення .

Слідчий суддя Лєсной С.Є.