Ухвала суду № 48472112, 20.06.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6116/14-к

пр.№ 1-кс/464/1581/14

У Х В А Л А

20.06.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_1, при секретарі судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000112 від 08.05.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: телефонний номер абонента (з вказанням IMEI при наявності), місцезнаходження точки доступу до інтернету (область, місто, район, вулиця, номер будинку та квартири), адресні дані при наявності укладеного договору (П.І.Б., паспортні дані, адреса проживання) за наступними IP адресами:IP 212.90.167.122 за період з 18:14 по 18:18 19.05.2014 року;IP 212.90.167.122 за період з 18:26 по 18:30 19.05.2014 року;IP 212.90.167.122 за період з 18:18 по 18:22 19.05.2014 року;IP 212.90.167.122 за період з 13:04 по 13:08 20.05.2014 року;IP 212.90.167.122 за період з 11:28 по 11:32 20.05.2014 року;IP 212.90.167.122 за період з 12:46 по 12:50 20.05.2014 року; IP 212.90.167.122 за період з 12:10 по 12:14 20.05.2014 року, які перебувають у володінні ТОВ «Укрком», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Сімї Хохлових, буд. 15.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 08.05.2014 до ЄРДР за № 32014140000000112 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Зміна» (ЄДРПОУ 22405648) за ознаками вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Підставою, для реєстрації даного кримінального провадження слугував рапорт про виявлення кримінального правопорушення начальника оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області та зібрані оперативним підрозділом матеріали щодо фінансово-господарської діяльності ПАТ «Зміна» (ЄДРПОУ 22405648).Відповідно до матеріалів, що надійшли з оперативного управління, встановлено, що службові особи ПАТ «Зміна» (ЄДРПОУ 22405648), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в період 2013 року неправомірно сформували податковий кредит по взаєморозрахунках із підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ «Нанотрейдинг» (ЄДРПОУ 37728815), ТОВ «Вівент» (ЄДРПОУ 37567405), ТОВ «Рам-Сервіс» (ЄДРПОУ 37728803), ТОВ «Лорекс» (ЄДРПОУ 38106147), ТОВ «Моріенто» (ЄДРПОУ 38106147), ТОВ «Локал трейд» (ЄДРПОУ 38123749), ТОВ Старт прайм» (ЄДРПОУ 38567825), ТОВ «Пантеон Стандарт» (ЄДРПОУ 37569219), в особливо великих розмірах на загальну суму 3 155 105грн. Так, проведеним дослідженням фінансово-господарської діяльності ПАТ «Зміна» при взаємовідносинах з ТОВ «Нанотрейдинг», ТОВ «Вівент» ТОВ «Рам-Сервіс», ТОВ «Лорекс», ТОВ «Моріенто», ТОВ «Локал трейд», ТОВ Старт прайм», ТОВ «Пантеон Стандарт», встановлено відсутність у вищевказаних підприємств, що співпрацювали з ПАТ «Зміна» необхідних трудових ресурсів, виробничого обладнання, транспортних засобів, торгівельного обладнання та інших основних фондів, що свідчить про відсутність у вказаних товариств необхідних умов для здійснення господарської діяльності, адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобовязань та ставить під сумнів факт здійснення субєктами господарювання господарських операцій, стверджує про відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобовязань з метою провадження економічно доцільної господарської діяльності. Працівниками оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області здійснено виїзди за адресами реєстрації вищевказаних підприємств, в результаті чого встановлено відсутність за місцезнаходженням вищевказаних підприємств. При проведенні бесід з мешканцями житлових будинків, де зареєстровані підприємства, останні повідомили, що вперше чують про такі. Також при виході на адреси проживання службових осіб вище перелічених СГД встановити останніх не надалось за можливе, оскільки як повідомили сусіди переважна більшість даних осіб веде аморальний спосіб життя та ніякою діяльністю повязаною з бізнесом, не займаються.Відтак слід вважати, що товарно-матеріальні цінності нібито отримані ПАТ «Зміна» від ТОВ «Нанотрейдинг», ТОВ «Вівент» ТОВ «Рам-Сервіс», ТОВ «Лорекс», ТОВ «Моріенто», ТОВ «Локал трейд», ТОВ «Старт прайм», ТОВ «Пантеон Стандарт», які в подальшому використані, як комплектуючі для виробництва наземних радіолокаційних запитувачів малої потужності згідно укладених контрактів на поставку їх покупцям-нерезидентам Російської Федерації, фактично були поставлені не даними підприємствами, а невстановленими особами.Виходячи з вищевикладеного, ПАТ «Зміна» проведено безтоварні операції з метою штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та одержання податкової вигоди при відсутності поставки товарів (робіт, послуг) від постачальників, не дотримано вимоги ч. 1, ч. 2 ст. 3 Господарського кодексу України в частині реалізації господарської діяльності, ч. 1 ст. 55 в частині участі в господарських відносинах. Таким чином, внаслідок неправомірного включення до податкового кредиту податку на додану вартість в сумі 3 155 105грн., службові особи ПАТ «Зміна» (ЄДРПОУ 22405648) порушили п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, відтак ухилились від сплати податків на загальну суму 3 155 105грн., тобто вчинили кримінальне правопорушення (злочин), передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.В результаті проведених слідчих (розшукових) заходів встановлено, що службові особи ТОВ «Нанотрейдинг», ТОВ «Вівент» ТОВ «Рам-Сервіс», ТОВ «Лорекс», ТОВ «Моріенто», ТОВ «Локал трейд», ТОВ «Старт прайм», ТОВ «Пантеон Стандарт» при реєстрації податкових накладних в Державному реєстрі податкових накладних використовували наступні email: nanotreid@gmail.com, vivent2013@gmail.com, ramservice2012@gmail.com, moriento2012@gmail.com, lokaltreid@gmail.com, mosnoc@gmail.com, panteon2013@gmail.com, з виходом в інтернет з IP адреси:IP 212.90.167.122 за період з 18:14 по 18:18 19.05.2014 року;IP 212.90.167.122 за період з 18:26 по 18:30 19.05.2014 року; IP 212.90.167.122 за період з 18:18 по 18:22 19.05.2014 року;IP 212.90.167.122 за період з 13:04 по 13:08 20.05.2014 року;IP 212.90.167.122 за період з 11:28 по 11:32 20.05.2014 року;IP 212.90.167.122 за період з 12:46 по 12:50 20.05.2014 року;IP 212.90.167.122 за період з 12:10 по 12:14 20.05.2014 року.Єдиним можливим шляхом встановлення осіб, які причетні до ухилення від сплати податків, а саме встановлення інших даних, що можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності виникла необхідність в отриманні інформації про належність вищевказаних IP адрес. Враховуючи, що вищевказана інформація має доказове значення та іншими способами її отримати неможливо, просить клопотання задовольнити.

Представник ТОВ «Укрком» за судовим викликом до суду не зявився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У судвому засідання слідчий просить покласти обовязок надати доступ до речей і документів на юридичну особу ТОВ «Укрпром».

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки), а клопотання задовольнити.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: телефонний номер абонента (з вказанням IMEI при наявності), місцезнаходження точки доступу до інтернету (область, місто, район, вулиця, номер будинку та квартири), адресні дані при наявності укладеного договору (П.І.Б., паспортні дані, адреса проживання) за наступними IP адресами:IP 212.90.167.122 за період з 18:14 по 18:18 19.05.2014 року; IP 212.90.167.122 за період з 18:26 по 18:30 19.05.2014 року; IP 212.90.167.122 за період з 18:18 по 18:22 19.05.2014 року; IP 212.90.167.122 за період з 13:04 по 13:08 20.05.2014 року; IP 212.90.167.122 за період з 11:28 по 11:32 20.05.2014 року; IP 212.90.167.122 за період з 12:46 по 12:50 20.05.2014 року; IP 212.90.167.122 за період з 12:10 по 12:14 20.05.2014 року, які перебувають у володінні ТОВ «Укрком», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Сімї Хохлових, буд. 15.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу - ТОВ «Укрком», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Сімї Хохлових, буд. 15.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко